В ответ на: а что, не существует документов, которыми можно (точнее, нужно) подстраховаться? например, отгрузка должнику купленного товара?
Ты недопонял схему.
Буду называть вещи своими именами. Допустим у ООО "Фирма" выручка 236 рублей, вход 118, все включая НДС. Получается он должен отдать еще 18 рублей НДС и потом 20 рублей налога на прибыль. И останется ему 80. Что раньше делали в четырех фирмах из пяти от нежелания платить налоги?
Обращались к обнальщикам. Те выставляли от фирмы-однодневки, назовем ее "ХХХ", товар (услуги) еще на 59 рублей. Документы, естественно,
рисовались (!!! вот тут важно). В итоге к оплате у тебя оставалось по НДС 9 рублей, по налогу на прибыль 10 рублей, 19 рублей налогов сэкономили. Чтобы не висела кредиторка деньги оплачивались на эту "ХХХ" и обнальщик возвращал их кэшем за минусом своей комиссии. Пренебержем ею, поскольку она тут неважна.
За небольшими нюансами вот так раньше делали почти все, кто оптимизировал НДС.
Что делали рейдеры. Изучали контору. Находили "ХХХ". Ставили своего бомжа. Рисовали (!!!) документы на ООО "Фирма" еще на триста миллионов рублей и подавали в суд. Мол, поставка была на 300 000 059, а оплачено было всего 59. Где оставшиеся 300 млн?
Ну и вот отбиться будет сложно:
1) Доказать, что мы их не знаем мы не можем, потому что мы им платили.
2) Доказать, что в их случае товара РЕАЛЬНО не было нет смысла, потому что и в нашем случае его РЕАЛЬНО не было. Вот если бы мы могли там реальность как то подтвердить, то был бы аргумент в нашу пользу. А его нет.
3) Сдать документы на экспертизу опять же смысла нет, потому что и те и те рисованные. опять же палево, мы то в случае данных экспертизы рискуем на налоговые проблемы налететь, а рейдеры обычно имеют "своих" людей в погонах.
В общем, для суда мы обычный покупатель, который часть оплатил, а остальное платить не хочет и отмазывается, мол, не за что.
