НГС.Форум /Бизнес / Бухгалтерам и юристам /

6 НДФЛ

Печать RSS Деревом

Гулена7
activist
Сообщений: 241
24.10.16 16:58Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря
Согласна. поправила. спасибо.
Еще поправила мат выгоду и аренду
ЮЧ-7(3с)- соседи,отзовитесь!
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Jannie
veteran
Сообщений: 2665
27.10.16 14:13Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Jannie
А вот Главная книга и Письмо ФНС от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@ по поводу зарплаты выплаченной 30 сентября.

Если сентябрьская зарплата выдана работникам 30.09.2016, то в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев эту операцию нужно будет отразить только в разделе 1. В раздел 2 заплата за сентябрь и соответствующая сумма НДФЛ попадет только при сдаче годового расчета.
Источник: Письмо ФНС от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@
Дело в том, что налоговые агенты обязаны перечислить удержанную из зарплатного дохода сумму НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. Т.е. в случае выплаты зарплаты 30.09.2016 года, установленный законодательством крайний срок перечисления НДФЛ – 3 октября (ведь 1 и 2 октября – выходные дни).
Следовательно, даже если фактически налог был уплачен в бюджет в тот же день, что и удержан (30 сентября), операция все равно будет считаться завершенной 3 октября, т.е. уже в следующем отчетном периоде.
Поэтому при заполнении 6-НДФЛ за 9 месяцев сумма начисленной за сентябрь зарплаты и соответствующие суммы исчисленного и удержанного НДФЛ указываются только в разделе 1 в строках 020, 040 и 070.
А в разделе 2, при сдаче отчетности за 2016 год, эта операция должна быть отражена следующим образом:
- по строкам 100 «Дата фактического получения дохода» и 110 «Дата удержания налога» указывается 30.09.2016;
- по строке 120 «Срок перечисления налога» – 03.10.2016;
- по строкам 130 «Сумма фактически полученного дохода» и 140 «Сумма удержанного налога» – соответствующие суммовые показатели.
Я бы могла за эти восемь часов оказаться на другом краю света, но я сижу в офисе....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Фря
Улыбочку!
Сообщений: 55779
29.10.16 18:49Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Jannie
Даю ссылку на само письмо.

Письмо ФНС от 24.10.16 № БС-4-11/20126@

если зарплата начислена и выплачена в одном отчетном периоде, а срок перечисления налога наступает в другом.
"Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Фря
Улыбочку!
Сообщений: 55779
29.10.16 18:57Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря
Письмо ФНС от 22.09.2016 № БС-3-11/4348@

Еще раз подтверждено, что датой получения дохода в виде пособий по больничном листу является дата выплаты этого самого пособия. Если начисление было в июне, а фактически выплата в июле - то это входит в отчетность за 9 месяцев (и раздел 1 (строка 020) и раздел 2)
"Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Фря
Улыбочку!
Сообщений: 55779
04.11.16 10:52Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря
Письмо ФНС от 21 октября 2016 № БС-3-11//4922@

Еще более детальное уточнение по отражению выплаты пособия по больничному листу (см. Письмо № 4348 от 22.09.16 выше). Как заполнять раздел 2 в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
"Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Фря
Улыбочку!
Сообщений: 55779
12.11.16 17:18Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря
Письмо ФНС от 13 октября 2016 № БС-4_11/19483@

Как отражать возвращенный излишне удержанный налог (раздел 1 и 2), в частности, при пересчете суммы отпускных выплат.
"Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Фря
Улыбочку!
Сообщений: 55779
12.11.16 17:26Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря
Письмо ФНС от 17 октября 2016г № БС-3-11/4816@

Если акт приемки работ по ГПД подписан в одном месяце, а вознаграждение фактически было выплачено в другом месяце. По строке 020 его надо отражать в том месяце(периоде), когда было выплачено вознаграждение.
"Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Бухгалтер2016
junior
Сообщений: 2
16.11.16 21:30Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря
Добрый вечер. Прошу ответить на вопрос: ООО на ОСНО не перечисляла удержанный НДФЛ. Как рассчитать штраф в размере 20%? От сумм, начисленных в каждом месяце или нарастающим итогом? например:
удержан ндфл
июль 10000
август 10000
сентябрь 10000
долг на 01.08-10000
долг на 01.09-20000
долг на 01.10-30000

дата перечисления за три месяца 31.10.
как рассчитать штраф? 10000*20%+10000*20%+10000*20%
или 10000*20%+20000*20%+30000*20%
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Фря
Улыбочку!
Сообщений: 55779
17.11.16 08:07Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Бухгалтер2016
Показать скрытый текст
ст.123 НК РФ "Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом "срок" сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
Скрыть текст

10000*20%+10000*20%+10000*20%. Пени уплатили?
"Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Бухгалтер2016
junior
Сообщений: 2
17.11.16 14:14Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря
да, пени уплатили
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Гулена7
activist
Сообщений: 241
29.11.16 12:59Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря
Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации:
Мы обязаны перечислять аванс зарплаты, допустим, дата выдачи аванса=29 числа текущего месяца, дата выдачи з/п =14 числа след за текущ мес.
Но на расчетном счету денег нет, причем они так и не поступили в текущем месяце, а пришли только в начале след месяца~8 числа.
Вот мы перечисляем с опозданием этот аванс в первых числах следующего месяца
Мы с такого аванса должны перечислить НДФЛ?
ЮЧ-7(3с)- соседи,отзовитесь!
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
29.11.16 14:42Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Гулена7
В ответ на: Мы с такого аванса должны перечислить НДФЛ?
Да.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
АИЛ
activist
Сообщений: 165
02.12.16 12:26Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Naaatta
Отпускные, выплаченные в декабре 2016 уйдут в Раздел 2 за первый квартал 2017 года?
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
02.12.16 12:57Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя АИЛ
Это еще почему?
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
АИЛ
activist
Сообщений: 165
02.12.16 13:13Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Naaatta
А если подумать?
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
02.12.16 13:29Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя АИЛ
Думайте, рассказывайте как вы до такого вывода додумались. Я вся внимание.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Фря
Улыбочку!
Сообщений: 55779
02.12.16 21:41Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря
Письмо ФНС от 09.11.16 № БС-4-11/21223@

О заполнении и предоставлении 6-НДФЛ организацией, имеющей обособленные подразделения.
"Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Фря
Улыбочку!
Сообщений: 55779
02.12.16 21:47Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря
Письмо ФНС от 16 ноября 2016 № БС-4-11/21695@

Отражение дохода в натуральной форме, выплаченного бывшему работнику организации в 6-НДФЛ (раздел 1 и 2)
"Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Фря
Улыбочку!
Сообщений: 55779
10.12.16 17:25Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря
Письмо ФНС от 26 октября 2016 № БС-4-11/20365

Вознаграждение по ГПД - учет в 6-НДФЛ в момент выплаты, даже если акт подписан в предыдущем месяце.

Письмо ФНС от 14 ноября 2016 № 4-11-БС/21536@

Об отражении в 6-НДФЛ суммы возвращенного излишне удержанного налога.
"Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Фря
Улыбочку!
Сообщений: 55779
24.12.16 12:45Ответ на сообщение 6 НДФЛ пользователя Лиилия
Письмо ФНС от 05 декабря 2016г № БС-4-11/23138@

Об отражении в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ зарплаты по трудовым договорам за декабрь 2015г и договорам ГПХ (акт подписан в декабре 2015, выплата в январе 2016г).

Показать скрытый текст
Почему-то позиция поменялась - теперь по трудовым договорам надо отражать данные и в 1 разделе и во 2ом за 1 квартал 2016г.
Скрыть текст
"Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
24.12.16 15:50Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря
В ответ на: Почему-то позиция поменялась - теперь по трудовым договорам надо отражать данные и в 1 разделе и во 2ом за 1 квартал 2016г.
Да ну потому что датой выплаты дохода по ГПХ признается день выплаты денежных средств.
Все равно когда вы начислили выплаты по этому договору, он должен включаться и в 6-НДФЛ и в 2-НДФЛ (и это не вчера началось, в 2015 году действовала та же норма) в том периоде, в котором были выплачены ДС.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Фря
Улыбочку!
Сообщений: 55779
24.12.16 16:48Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Naaatta
По договорам ГПХ как раз ничего не поменялось. А вот именно по трудовым договорам в данном письме говорится, что их начисление должно включаться в строку 070 1 раздела, хотя раньше писали, что только во 2 раздел. (речь про декабрь 2015г и 6-НДФЛ за 1 квартал 2016г)
"Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
24.12.16 20:46Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря
В ответ на: А вот именно по трудовым договорам в данном письме говорится, что их начисление должно включаться в строку 070 1 раздела
Пишут всякую ерунду...
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
elenaF
member
Сообщений: 97
29.01.17 21:10Ответ на сообщение 6 НДФЛ пользователя Лиилия
Уважаемые, помогите понять! Интересует 1 раздел в 6НДФЛ и 2НДФЛ в части дохода, перерасчитанного в январе. Т. е., декабрь закрыт, а при начислении января - перерасчет некоторых надбавок за декабрь, который дает минусовой доход с датой получения - декабрь. Где показывать в 6НДФЛ и 2НДФЛ - в отчете за 2016, или в отчете за 2017? Налоговый год завершен, налог перечислен. Буду благодарна очень за помощь!!!
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Фря
Улыбочку!
Сообщений: 55779
30.01.17 21:58Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя elenaF
Мне кажется, можно и так показать и эдак
1) Декабрь 16 - получается излишне удержанный налог, который вы должны указать в 2-НДФЛ. Будут ли ваши работники возвращать этот налог через инспекцию?

2) Январь 17 - перерасчет надбавок уменьшит доход не декабря, а января. Не знаю, получится ли у вас это сделать в программе и правильно ли это с точки зрения вашей учетной политики.
"Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям

НГС.Форум /Бизнес / Бухгалтерам и юристам /

Перейти в форум

открыть в новом окне

Модераторы: