НГС.Форум /Бизнес / Бухгалтерам и юристам /

Заполнение платежного поручения поле 107 (НДФЛ)

Печать RSS Деревом

treska2012
activist
Сообщений: 108
14.02.17 16:01
Добрый день. Подскажите пожалуйста, возник спор. Ситуация такая: организация арендует авто у сотрудника с платежом 100 руб/мес, в бух. учете ежемесячно последним днем месяца формируем проводку, например, за декабрь 2016 г. 31.12.2016г. сформированы проводки:

Дт 26 Кт 73 100 руб
Дт 73 Кт 68 13 руб

Выплата была 18.01.2017 г. Какой период нужно указать в поле "107" платежного поручения при перечислении НДФЛ? Указать что НДФЛ за декабрь или январь?
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Nata_lee
activist
Сообщений: 437
14.02.17 17:01Ответ на сообщение Заполнение платежного поручения поле 107 (НДФЛ) пользователя treska2012
Я полагаю, что в вашем случае НДФЛ вы начислили в декабре и соответственно отразили в отчетности за декабрь , соответственно тогда в платежке и надо указывать декабрь.
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Фря
Улыбочку!
Сообщений: 55549
14.02.17 20:19Ответ на сообщение Заполнение платежного поручения поле 107 (НДФЛ) пользователя treska2012
Я полагаю, что январь. Ст.223 НК РФ
Последний день месяца считается доходом для зарплаты, материальной выгоды при экономии на процентах по кредиту, и авансового отчета о командировке.
"Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
15.02.17 00:34Ответ на сообщение Re: Заполнение платежного поручения поле 107 (НДФЛ) пользователя Фря
В ответ на: Я полагаю, что январь. Ст.223 НК РФ
Поддерживаю.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
treska2012
activist
Сообщений: 108
15.02.17 09:34Ответ на сообщение Re: Заполнение платежного поручения поле 107 (НДФЛ) пользователя Naaatta
Спасибо всем за комментарии. Я тоже считаю январь, т.к. согласно НК в 6-НДФЛ сумма начисленная и выплаченная отражается в январе 2017. и считается доходом января по налоговому учету, несмотря на то, что в бух. учете. мы начисляем сумму и удерживаем по проводкам НДФЛ. Это расхождение, конечно, создает некоторые неудобства и доп. работу в ведении бух. учета.

Кроме того у меня вчера получилось дозвониться с вопросом в отдел камеральных проверок по НДФЛ, но мне затруднились там дать ответ. Сказали: пишите письма )
Исправлено пользователем treska2012 (15.02.17 09:36)
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Sky
guru
Сообщений: 8737
16.02.17 12:16Ответ на сообщение Заполнение платежного поручения поле 107 (НДФЛ) пользователя treska2012
эта дата указывается ДЛЯ КАЗНАЧЕЙСТВА
а не для указания даты дохода физлица.
я указываю в п/п дату периода, к какому это относиться.

если это пени по НДФЛ за 2016 год, то я и буду указывать 2016 г.
еслм это сам НДФЛ - то и указывать буду 2016 г.

так, например, и в назначении платежа я пишу: НДФЛ за ноябрь 2016
это важно еще и потому, что иногда КБК меняется, и "старые" налоги нужно платить на старые КБК
Прошу мои посты заумным юристам-"библиотекарям" не читать, так сказать... игнорировать. Вумнее покажетесь.
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
16.02.17 22:42Ответ на сообщение Re: Заполнение платежного поручения поле 107 (НДФЛ) пользователя Sky
В ответ на: я указываю в п/п дату периода, к какому это относиться.
Ну и какому же периоду для целей исчисления НДФЛ относится доход в виде платы за аренду авто, выплаченный 18 января 2017 года?

В ответ на: так, например, и в назначении платежа я пишу: НДФЛ за ноябрь 2016
это важно еще и потому
Назначение платежа вы пишете исключительно для себя, ни казначейство, ни налоговый орган ваше творчество в виде назначения платежа не волнует.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Sky
guru
Сообщений: 8737
17.02.17 00:08Ответ на сообщение Re: Заполнение платежного поручения поле 107 (НДФЛ) пользователя Naaatta
В ответ на: Назначение платежа вы пишете исключительно для себя, ни казначейство, ни налоговый орган ваше творчество в виде назначения платежа не волнует.
т.е. можно ничего не писать? мне "исключительно для себя" ничего не нужно
Прошу мои посты заумным юристам-"библиотекарям" не читать, так сказать... игнорировать. Вумнее покажетесь.
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
17.02.17 00:17Ответ на сообщение Re: Заполнение платежного поручения поле 107 (НДФЛ) пользователя Sky
Не пишите. Единственное требование к назначению платежа - указание НДС. Остальное на ваше усмотрение.

В ответ на: мне "исключительно для себя" ничего не нужно
Очень сильно я в этом сомневаюсь.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям

НГС.Форум /Бизнес / Бухгалтерам и юристам /

Перейти в форум

открыть в новом окне

Модераторы: