Погода: 22 °C
15.057...14небольшая облачность, без осадков
16.0511...14ясная погода, без осадков
Пробки: 0 баллов
НГС.Форум /Бизнес / Бухгалтерам и юристам /

6 НДФЛ

ПечатьRSSДеревом

  • Ответ на сообщение 6 НДФЛ пользователя Лиилия

    Письмо ФНС от 24 мая 2016 года N БС-4-11/9248

    Как заполнить раздел 1, если работника отозвали из отпуска и сделали перерасчет отпускных.

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Примите размеры моей благодарности в разумных пределах
    :роза: :роза: :роза: :bottle: :bday:

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Nata_lee

    :biggrin: Принимаю. :agree: За 100% освещение вопроса не поручусь, но думаю письма по распространенным ситуациям смогу отследить.

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение 6 НДФЛ пользователя Лиилия

    ПИСЬМО от 16.05.16 N БС-4-11/8568@


    Пособие по временной нетрудоспособности и материальная помощь - начислены в марте, перечислены в апреле - нужно показать по строке 020 за 1 квартал. :а\?:
    По строке 070 и 080 - как и в предыдущих письмах.
    Строка 120 - если срок перечисления налога выпадает на выходной день, то указывается следующий за ним рабочий.

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение 6 НДФЛ пользователя Лиилия

    Письмо ФНС РФ от 24 мая 2016 № БС-4-11/9194

    Если зарплата начислялась за январь-март, но выплата произошла только в апреле.

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    В ответ на: ПИСЬМО от 16.05.16 N БС-4-11/8568@
    Пособие по временной нетрудоспособности и материальная помощь - начислены в марте, перечислены в апреле - нужно показать по строке 020 за 1 квартал
    Письмо очень вредное.
    Причем видно это из текста самого письма:
    Датой фактического получения дохода в виде материальной помощи считается день выплаты дохода - т.е. эта дата для матпомощи и БЛ будет в апреле.
    И сразу сами себе противоречат - в случае если доходы в виде пособий по временной нетрудоспособности и материальной помощи, начисленные работнику в марте, фактически перечислены в апреле, то данные операции отражаются в строке 020 "Сумма начисленного дохода" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.
    Момент получения дохода не совпадает в моментом его выплаты только в одном единственном случае - зарабоная плата, коей ни матпомощь, ни БЛ не являются.

    Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
    Много денег это когда в них можно книги прятать....

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Naaatta

    Оно у меня тоже вызвало недоумение, поскольку идет вразрез со статьей 223 НК.
    Но поскольку я собираю здесь все письма и разъяснения по поводу 6-НДФЛ, то пропустить его было невозможно. Я думаю что, все читающие это письмо бухгалтера, должны были отметить эту несуразность.

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Да у нас тут куча небухгалтеров - щас на всех форумах истерика начнется...

    Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
    Много денег это когда в них можно книги прятать....

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Naaatta

    А что, кому-то еще интересен, кроме бухгалтеров, этот узкоспециализированный отчет? :улыб:

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Хорошо, выражусь более точно - недобухгалтеров.
    Это люди, которые думают, что они бухгалтеры, но таковыми не являются, а поскольку в том, что они делают они нифига не понимают, они читают всякую дребедень, вроде писем Минфина и иже с ним, причем читают они только выводы, а хуже заголовки (доводы им ни к чему, да и непонятно ничего, а уж думать они совсем не способны).
    А поскольку вчера они читали иное, у них начинается истерика в виде "а я тут прочитала вот это, а вчера было написано по другому, че мне теперь делать" и никакие разумные объяснения, что Минфин вчера обкурился чудной травой, им не помогают...
    Показать скрытый текст
    Меня одна дама попросила объяснить что такое актив и пассив и подтвердить свои доводы нормативкой. Когда я отослала ее к словарю и к учебнику по БУ, она мне ответила, что ей нужна ссылка на НК или Письмо Минфина. Никакие доводы о том, что ни НК и Минфин не разъясняют значения слов в словаре, не помогли... :biggrin:
    Скрыть текст

    Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
    Много денег это когда в них можно книги прятать....

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Naaatta

    A, понятно теперь. Ну бывает, но ведь и на каждое письмо Минфина не будешь же рецензию писать, особенно в рамках форума :улыб: Это прямо уже деятельность, которая требует времени, усилий и соответственно вознаграждения. :улыб:

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Ну вот поэтому проще заполнить форму пользуясь порядком ее заполнения и кодексом, рядом с цифрами можно вписать Письма МФ которые подтверждают ваши мысли, а просто сыпать письма с выводами - это бессмысленно - этих писем еще десяток будет и половину можно сразу не читать.

    Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
    Много денег это когда в них можно книги прятать....

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Naaatta

    Ну я сразу написала, что хочу использовать данный ресурс как средство хранения этих писем в одном месте. Такая виртуальная систематизированная база (номер, дата и краткие выводы, чтобы понимать о чем письмо).
    Чтобы когда мне понадобились ссылки на письма Минфина, они были у меня под рукой.
    Ну да, цель эгоистичная вообще-то, если кого-то сбивают с толку выводы, то всегда можно открыть само письмо и почитать.
    Если считаете, что это не нужно делать, то можно снести. (буду хранить другим образом).

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Да не-не, делайте чего хотите. Но ремарки то оставлять можно? :улыб:

    Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
    Много денег это когда в них можно книги прятать....

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Naaatta

    Свобода слова и печати :улыб:

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение 6 НДФЛ пользователя Лиилия

    Письмо ФНС № БС-4-11/10956@

    При предоставлении вычетов (стандартных ,имущественных) в строках 020 и 130 сумма дохода показывается полностью.

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение 6 НДФЛ пользователя Лиилия

    Недобухгалтера - просто ужас, поэтому и не читаю этот раздел .
    так можно и до недочеловеков дойти...просто уже не могу молчать , хотя хотела почитать новости по ндфл-6.
    все вопросы отпали...

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Письмо ФНС от 18 июля 2016 БС-4-11/12881@

    Возврат НДФЛ налогоплательщику и его отражение в строке 090

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Письмо ФНС от 01 июля 2016 БС-4-11/11886@

    Еще раз подтверждают, что в строке 070 отражается только реально удержанный налог.

    При удержании налога в апреле при выплате заработной платы за март уточненный расчет за 1 квартал не подается.

    Это же будет касаться расчета за год (зарплата за декабрь, выплаченная в январе).

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Письмо ФНС от 17 мая 2016 БС-4-11-8718@

    Если сумма НДФЛ уменьшена на фиксированные авансовые платежи

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Письмо ФНС РФ от 08.06.2016 N БС-4-11/10169@
    О порядке отражения премий в 6-НДФЛ.
    Датой фактического получения дохода в виде премии определяется как день выплаты дохода в виде премии налогоплательщику, в том числе перечислении дохода на счета налогоплательщика в банке.
    То бишь это не ЗП. Почему ИФНС считает, что премия не связана с оплатой труда, мне не понятно.

    Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
    Много денег это когда в них можно книги прятать....

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Письмо ФНС от 19.07.2016 БС-4-11/12975@

    О заполнении строки 080.
    Конкретизация - по этой строке отражается налог с доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды, если нет иных доходов в денежной форме.

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Письмо ФНС № БС-4-11/13984@ от 01 августа 2016

    Рассмотрено 12 ситуаций

    1) нужно ли сдавать "нулевой" расчет.

    2) выплата дохода в натуральной форме

    3) какие суммы включать в строку 030 (налоговые вычеты)

    4) отражаются ли по строке 020 доходы, не подлежащие обложению НДФЛ

    5) какие суммы отражаются в строке 080

    6) строки 070 и 080 при зарплате, начисленной за июнь и выплаченной в июле.

    7) представление расчета налоговым агентом и его обособленными подразделениями - разные ОКТМО, один налоговый орган

    8) ИП совмещает ЕНВД и УСН и имеет торговые точки в разных городах - куда представлять расчет

    9) выплата премии к юбилею

    10) выплачена зарплата, пособие по нетрудоспособности и доплата до среднего заработка на период нетрудоспособности - отражение в разделе 1 и 2.

    11) пособие по нетрудоспособности - начислено в июне, выплачено в июле - отражение по строкам 020 и 040

    12) как определить период, за который выплачен доход (зарплата, договор ГПХ, отпускные)

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Наш ответ Чемберлену ) Пришло сегодня по ТКС :

    " Уважаемые руководители организаций!
    Налоговый орган, в соответствии с п. 3.2 ст. 76 Налогового Кодекса Российской Федерации, вправе приостановить операции по вашему банковскому счету в случае непредставления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) в течение 10 дней по истечении установленного срока представления.
    Во избежание приостановления операций по расчетному счету, в случае отсутствия выплат доходов физическим лицам, рекомендуем представлять расчет формы 6-НДФЛ с «нулевыми» показателями (справка об отсутствии деятельности не является установленной формой отчетности). "

    Я бы могла за эти восемь часов оказаться на другом краю света, но я сижу в офисе....

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Jannie

    Наверно, письмо от 01.08.2016г еще не дошло до "нижестоящих налоговых органов". :улыб:

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Письмо ФНС № ГД-4-11/14373@ от 05 августа 2016г

    Если сумма стандартных налоговых вычетов на детей превышает размер дохода.

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    В ответ на: Наверно, письмо от 01.08.2016г еще не дошло до "нижестоящих налоговых органов". :улыб:
    Наверное наши местные налоговые органы сами решили что нулевкам быть )))
    Но надо попробовать им письмо показать при случае )))

    Я бы могла за эти восемь часов оказаться на другом краю света, но я сижу в офисе....

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Письмо ФНС № ГД-4-11/14772 от 12.08.2016

    Порядок действий в случае если допущена ошибка в КПП и ОКТМО

    Письмо ФНС № ГД-4-11/14515 от 09.08.2016

    Об ответственности налоговых агентов (6-НДФЛ, 2-НДФЛ) - расчет штрафов, блокировка счетов, понятие "недостоверные сведения".

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Письмо ФНС №ГД- 4-11/14507 от 09 августа 2016г

    1. Списание безнадежной задолженности физических лиц с баланса - отражение в 6-НДФДЛ и 2-НДФЛ.

    2. Заработная плата за июнь, выплаченная в июле - раздел 1 и 2

    3. Выплата дивидендов в июне, НДФЛ перечислен в июле - раздел 1 и 2.

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение 6 НДФЛ пользователя Лиилия

    Первые звоночки не правильной сдачи декларации за 1 кв.пошли. Ту сумму налога, которую я оставила в стр.080 мне на нее пеню начислили и недоимку. Прислали требование. Уточнилась. Недоимку и пеню списали.

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Лиилия

    Здравствуйте.
    Получили так же письмо с требованием предоставить пояснение или уточнить форму.
    Устно сказали, что надо указывать только суммы с натуральных выплат и мат.выгоды.
    В другой налоговой устно сказали, что обязательно надо показывать сальдо по 68.01.
    В порядке указано скупо: в строке 80 указывается общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода.

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя DMX627

    А что они имели в виду под словом сальдо по 68.01, НДФЛ не удержанный? Так на моем примере, я за 1кв.так и сделала, а они мне пеню начислили на эту сумму.
    Я с введением формы, упростила себе жизнь, выплаты ЗП и налогов делаю последним днем месяца. Дабы больше требований от ИФНС не получать.

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Лиилия

    Например, за 1 квартал сдавали.
    Зарплата за март начислена, но НДФЛ еще не удержан, не уплачен в бюджет.
    Сдаем отчет по состоянию на 31.03.2016 г.
    Следовательно, в строке 080 остается сумма исчисленного, но не удержанного налога.

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя DMX627

    Обращались в 1С с вопросом - как зарплата и кадры отрабатывает эту строку.
    Ответ - да, показывает разницу между начисленным и удержанным налогом.
    Но вы на всякий случай ставьте ноль!
    Считаю, что здесь должны дела рассматриваться в пользу налогоплательщиков, т.к. большие сомнения по поводу заполнения формы.
    Если читать буквально порядок, то сальдо ставить необходимо.

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя DMX627

    В ответ на: Следовательно, в строке 080 остается сумма исчисленного, но не удержанного налога.
    в строке 080 ставится сумма НДФЛ, которая не может быть удержана, и не будет удержана, насколько правильно мне объяснила это Ленинская налоговая. Поэтому теперь у меня там 0.

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Лиилия

    Прикол, нам в пятницу та же Ленинская пояснила, что надо оставлять сальдо "в обязательном порядке"!

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя DMX627

    Ну что Вам сказать :безум: видимо на какого инспектора нарвешься , тот и говорит как думает, а не как надо.

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Лиилия

    Да, самое оно, что никто не знает как надо.
    Это разъяснения даже вышло, допустим, 01.08.2016 г.
    Два квартала уже сданы без учета этих разъяснений.
    А с налогоплательщиков требуют.

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя DMX627

    Ну нам остается только уточнёнки им кидать.

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя DMX627

    В ответ на: Если читать буквально порядок, то сальдо ставить необходимо.
    Кроме порядка нужно еще и НК читать, тогда вопросов по стр. 080 не возникнет.
    А если рассуждать как вы буквально, то в марте 2016 г. вы и за декабрь 2016 г. НДФЛ не удержали, ну и его в стр. 080 поставьте...

    Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
    Много денег это когда в них можно книги прятать....

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Naaatta

    /п. 9/

    Хорошо, какой пункт НК РФ может нас натолкнуть на мысль, что сальдо не надо показывать?

    Исправлено пользователем Naaatta (03.10.16 17:16)

  • Ответ на сообщение 6 НДФЛ пользователя DMX627

    Э нет... читать НК вместо вас... а в чем мой профит?
    Вы тут тезис выдвинули про сальдо, вам его и аргументировать.
    А я повозражаю.

    Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
    Много денег это когда в них можно книги прятать....

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Письмо ФНС от 09.08.2016 № ГД-3-11/3605@

    Заполнение строк 100-120 при выплате дохода в натуральной форме в случае отсутствия даты удержания и срока перечисления налога

    Письмо ФНС от 06.09.2016 № БС-4-11/16586

    Заполнение 6-НДФЛ брокером, признаваемым налоговым агентом

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Письмо ФНС №БС-3-11/3504@ от 01 августа 2016г

    Отражение в 6-НДФЛ отпускных за июль, выплаченных 29 июня (входит и в 1 и во 2 раздел).


    Письмо ФНС № 4-11/18870@ от 05 октября 2016г

    Уплата НДФЛ и представление 6-НДФЛ организацией, имеющей несколько обособленных подразделений в одном муниципальном образовании

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    что-то много писем с пояснениями
    думаю, что шесть-эндефеэлку скоро как налоговую декларацию сделают на нескольки страницах
    а потом придут к банальной форме как в 4-ФСС: долг/переплата-начислено-перечислено-долг/переплата

    Прошу мои посты заумным юристам-"библиотекарям" не читать, так сказать... игнорировать. Вумнее покажетесь.

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Sky

    Так я же собираю все, что есть по данной теме, массовые вопросы вроде прояснили (выплаты в другом периоде, отпускные, больничные и пр). Следующую "волну", думаю, надо будет ждать после сдачи 2-НДФЛ.
    Может тогда и форму изменят.

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Спасибо,добрая фея! :роза: :роза: :роза:
    на семинары можно и не ходить, все есть здесь!

    ЮЧ-7(3с)- соседи,отзовитесь!

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Гулена7

    НПП
    По поводу сальдо с зарплаты выплаченной в след. квартале (статья от 3 окт. в Главбухе) :

    Раздел 1 расчета 6-НДФЛ: зарплата за сентябрь выплачена в октябре
    Раздел 1 «Обобщенные показатели» заполняют нарастающим итогом с начала года. Даже если сентябрьскую зарплату выплачивают работникам в октябре, она попадет в раздел 1 формы 6-НДФЛ за III квартал. Сумму сентябрьской зарплаты (вместе с зарплатой за январь-август) зафиксируйте по строке 020 «Сумма начисленного дохода» раздела 1.

    Раздел 2 расчета 6-НДФЛ: зарплата за сентябрь выплачена в октябре
    В разделе 2 «Дата и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц» отражают операции за месяцы отчетного периода. Если операцию начали в одном периоде (например, зарплату начислили в сентябре), а завершили в другом (выплатили в октябре), отразить ее можно в разделе 2 отчетности за тот период, в котором операцию завершили. Такие разъяснения привела ФНС России в письмах от 12 февраля 2016 г. № БС-3-11/553 и от 25 февраля 2016 г. № БС-4-11/3058. Однако показанная в разделе 2 формы 6-НДФЛ зарплата за сентябрь (выплачена в октябре) не будет ошибкой, даже если отчет за III квартал.

    Предположим, компания выплачивает работникам зарплату 7-го числа. Сентябрьскую зарплату выдадут 7 октября. Сумма выплаты – 100 000 руб. Тогда в разделе 2 расчета 6-НДФЛ бухгалтер отразит:

    по строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 30.09.2016;
    по строке 110 «Дата удержания налога» – 07.10.2016;
    по строке 120 «Срок перечисления налога» – 10.10.2016 (8 октября - суббота).
    Ниже - образец того, как отражается в 6-НДФЛ зарплата за сентябрь (выплачена в октябре)


    Наверное так и буду отражать , чтобы не путаться с сальдо не удержанного НДФЛ.

    Я бы могла за эти восемь часов оказаться на другом краю света, но я сижу в офисе....

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Фря

    Вот сочинила шпаргалку по 2 разделу 6-НДФЛ для всеобщей проверки
    Все правильно?

    ЮЧ-7(3с)- соседи,отзовитесь!

  • Ответ на сообщение Re: 6 НДФЛ пользователя Гулена7

    Отпуск - строка 100 (день фактического получения дохода) - день выдачи

    Увольнение/компенсация - строка 120 (срок перечисления налога) - следующий рабочий день после выдачи

    (по премиям и дальше на память не помню, надо смотреть в источники)

    "Все заканчивается на этом свете, рано или поздно" ©

Записей на странице:

НГС.Форум /Бизнес / Бухгалтерам и юристам /
Перейти в форум

Модераторы:
Наверх
SHKULEV MEDIA HOLDING
Подробности...
Сетевое издание «НГС.НОВОСТИ» (18+)
Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77—84683
Учредитель: Общество с ограниченной ответственностью «ИНТЕРНЕТ ТЕХНОЛОГИИ»
Главный редактор: Малкова Марина Андреевна
Адрес редакции: 630099, Россия, Новосибирск, ул. Ленина, д. 12, 6 этаж, телефон 8 (383) 212-52-52, 8 (923) 157-00-00 (круглосуточно)
Электронный адрес редакции: ngs@sholding.ru
Контактные данные для Роскомнадзора и государственных органов: juristnsk@sholding.ru
Техподдержка: help@sholding.ru, 8 (800) 200-03-83 (доб.3)
Связаться с отделом продаж: 8 (383) 212-52-52, 8 (800) 200-03-83 (звонок с сотового бесплатный), reklama@ngs.ru
Публикации с пометкой «На правах рекламы», «Партнёрский проект», «Новости телекома», «Открытая трибуна», «Выборы-2019» и «Выборы-2020» оплачены рекламодателем. Редакция сайта не несет ответственности за достоверность информации, содержащейся в рекламных объявлениях.

Информация об ограничениях

Политика использования cookies
Политика конфиденциальности и обработки персональных данных и правила использования сайта