НГС.Форум /Бизнес / Бухгалтерам и юристам /

Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?)

Печать RSS Деревом

HolY
activist
Сообщений: 239
14.07.14 12:17
01.07.14 приобрели товар для перепродажи - металлические детали, 4 шт по цене 5тр (в т.ч. ндс) = 20тр
11.07.14 сделали проверку деталей - они оказались бракованными и не пригодными для перепродажи.
14.07.14 их продают как лом черных металлов, 20 тн по цене 1,5тр = 30тр

Вопрос:
как на ОСНО сделать отгрузку - с НДС или без НДС (покупатель отказывается принимать документы с НДС, ссылаясь на то, что торговля ломом не облагается НДС).

Помогите разобраться, пожалуйста.
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
HolY
activist
Сообщений: 239
14.07.14 12:43Ответ на сообщение Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?) пользователя HolY
по проводкам так будет?

01.07.14 поступили детали
41.01 (детали, шт) - 60.01 16949
19.03 - 60.01 3051
68.02 - 19.03 3051

11.07.14 перевод в лом
41.01 (лом, тн) - 41.01 (детали, шт) 16949

14.07.14 продажа лома
62.01 - 90.01 30000 (если отгрузка без ндс)
90.02 - 41.01 (лом) 16949

19.03 - 68.02 3051 (восстановлен ндс)
91.02 принимаемые к н/у - 19.03 3051 (уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль)
Исправлено пользователем HolY (14.07.14 12:47)
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Юльчик81
experienced
Сообщений: 975
16.07.14 20:33Ответ на сообщение Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?) пользователя HolY
была аналогичная ситуация.. продажа будет Без Ндс (была проверка налоговой. все ок, т.е. все верно)
по проводкам правда переводила товар в материалы Д10 К41 и продажу через 91
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
BGB
activist
Сообщений: 194
17.07.14 10:56Ответ на сообщение Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?) пользователя HolY
А зачем в одном квартале делать и вычет, и восстановление НДС? На дату составления Книги покупок ведь известно точно, что ТМЦ использованы в необлагаемой деятельности?
Исправлено пользователем BGB (17.07.14 10:57)
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
HolY
activist
Сообщений: 239
18.07.14 15:12Ответ на сообщение Re: Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?) пользователя Юльчик81
Спасибо
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
HolY
activist
Сообщений: 239
18.07.14 15:21Ответ на сообщение Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?) пользователя BGB
Но, ведь на дату оприходования товара я еще не знала, что потом это будет продажа без ндс.
А вдруг, мы бы не нашли в этом периоде покупателя на этот товар и купили его просто впрок, пока цена нас устраивает.
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Sky
guru
Сообщений: 8737
21.07.14 11:46Ответ на сообщение Re: Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?) пользователя HolY
статья в НК РФ есть... кажется 170-ая... говорится в ней про 5% выручки...
если безНДСная выручка менее 5 проц., забиваете на нее, если более - пересчет или обязаны вести раздельный учет
"как бы так"(с)
Прошу мои посты заумным юристам-"библиотекарям" не читать, так сказать... игнорировать. Вумнее покажетесь.
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
BGB
activist
Сообщений: 194
21.07.14 12:21Ответ на сообщение Re: Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?) пользователя HolY
Именно поэтому Книга покупок и делается в конце налогового периода, когда Вы уже точно знаете для каких целей был использован товар. Или хотя бы с большой вероятностью предполагаете.
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
BGB
activist
Сообщений: 194
21.07.14 12:22Ответ на сообщение Re: Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?) пользователя Sky
Исправлено пользователем BGB (21.07.14 12:22)
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
21.07.14 14:47Ответ на сообщение Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?) пользователя BGB
В ответ на: На дату составления Книги покупок ведь известно точно
Ну так то книга покупок составляется не на дату, а за период... и составлять ее можно хоть каждый день.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
BGB
activist
Сообщений: 194
21.07.14 15:34Ответ на сообщение Re: Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?) пользователя Naaatta
Конечно можно, если больше заняться нечем.
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
21.07.14 21:10Ответ на сообщение Re: Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?) пользователя BGB
У разных людей разные понятия о ничегонеделании...
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
HolY
activist
Сообщений: 239
24.07.14 11:54Ответ на сообщение Re: Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?) пользователя Sky
Спасибо
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям

НГС.Форум /Бизнес / Бухгалтерам и юристам /

Перейти в форум

открыть в новом окне

Модераторы: