В ответ на: Это не чих, а либо доход от предпринимательской деятельности ИП, либо доход ФЛ
Чтобы не гадать "либо то, либо другое" банк изначально предлагает заключить клиенту ФЛ Договор Банковского Счета (ДБС). Если чел-ИП хочет иметь бизнес-счет - ему открывают счет 40802. Если он имеет желание получать зарплату или там, Нобелевскую премию - ему открывают счет 40817 (как вариант счет 423). Априори, до открытия счета, банк не подозревает ни одного клиента в чем либо противоправном, в ДБС прописываются условия использования счетов (согласно 385-П). Т.е. если в ДБС записано "счет не предназначен для ведения предпринимательской деятельности" - то владельцу счета остается только лишь выполнять собственноручно подписанные им условия ДБС и не давать реквизитов этого счета контрагентам по бизнесу.
Ну, а если он нарушает свои же обязательства по ДБС - значит он, наверное, не очень хороший человек. Вот Вы - как относитесь к тем, кто подписывается под чем-то, и нарушает свои же обязательства?
Функционал банка - выполнение расчетов. Функционал налоговых органов РФ - проверка доходов по банковским счетам для предпринимательской деятельности. А с 01.07.2013 структуры ФНС имеют право проверки счетов, не предназначенных для ведения предпринимательской деятельности. В целях, тксть, выявления "ухода от налоговых платежей".
В ответ на: Однако круг обязанностей банка только сверкой со списком не ограничивается.
Вам в помощь ПИСЬМО ЦБ от 6 апреля 2005 г. N 56-Т "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ
ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК...
Большое спасибо. Но мне это письмо без надобности. Я не работаю в ЦБ РФ и, соответственно, не выполняю проверок поднадзорных кредитных организаций согласно "методических рекомендаций по проведению проверок"
В ответ на: Т. е Вы всё таки считаете, что и банк сделал всё правильно, и ИП получив деньги на текущий счет, о котором он не сообщил налоговикам, может спать спокойно?
Банк, зачислив деньги, поступил правильно. Для своего "прикрытия", конечно же, банк может провести расследование, запросив у клиента документы-основания по платежу в целях выяснения "очевидной законной цели операций по счету". И по итогам расследования банк можете либо "сдать" операцию в Росфинмониторинг (подозрение на налоговое преступление по уклонению от уплаты налогов, статью УК РФ посмотрите сами), либо отстать от человека (если, например, видит, что со счета ФЛ 40817 уплачивается НДФЛ в размере 13% от оборота арендных платежей).
Ведь может быть всякое - человеку же не обязательно региться в качестве ИП, чтобы сдавать недвижимость в аренду. Ему ведь достаточно платить энтот НДФЛ 13% и после этого он может на всех "поплевывать", не так ли?
Ну, правда, если он не платит НДФЛ и не собирается этого делать - тут другой вопрос. Пока лишь банку достаточно "слить" такого клиента в Росфинмониторинг. Посчитает РФМ нужным "закрыть" такого клиента - даст соответствующее поручение тем, кто в этом компетентен (но не банку).
Что будет дальше - покажет практика проведения проверок банков по ФЗ-115 от 07.08.2001 с учетом редакции ФЗ-134. Вполне вероятно, что регулятор (ЦБ РФ) будет "убедительно рекомендовать" банкам в таких случаях использовать их право расторжения ДБС по собственной инициативе.
Это право появилось с 01.07.2013 (см. ГК РФ, ст.859, п.1.2). И, сами понимаете, регулятору отказать довольно затруднительно. Тогда банки будут "глушить" таких клиентов, деваться некуда. Либо "убедительно рекомендовать" для этих целей открыть и использовать счет 40802.
