ФинКонс, я так понимаю, себя он продвигает как "финансовый консультант", примерно как "Самый лучший фильм года".
ФинКонс Вам ответил:
Дебет 63 Кредит 91
— если до конца года, следующего за годом создания резерва, какие-либо суммы резерва оказались неиспользованными, то при составлении годовой отчетности организации необходимо присоединить эти суммы к финансовому результату.
Я об этом и сказал ранее, что резерв ничего не дает предприятию, кроме дополнительной работы бухгалтерии . По концу года нужно будет неиспользованный резерв в доходы запихать.
И постоянно нужно отслеживать... а если контрагентов тысячи?
Поэтому делаем проще: НЕ СОЗДАЕМ РЕЗЕРВОВ
1. проводим инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженности.
2. составляем акт и опись по форме ИНВ-17.
3. и всю задолженность (с истекшим сроком давности) дебиторскую списываем на расходы, а кредиторскую - в доходы. Ну и не забываем про НДС (правда его уже не должно было остаться за прошлые годы).
4. списанную задолженность продолжаем учитывать ЗА БАЛАНСОМ еще 5 лет.
Если какой-нибудь крендель вернет деньги, с забаланса списываем и ставим себе в доходы.
// у меня так пару раз было (что деньги возращали через 4 года, раз работой долг закрыли).
тут момент:
- акт сверки подписали с контрагентом, срок иск.давности начинает течь заново.
- контрагент не подтвердил задолженность (чаще всего это фирма свалила, и ее не найти), ждем три года и списываем.
Списывать Вы ОБЯЗАНЫ.
Налоговики придут и тупо скажут: а почему Вы не списали в прошлом году дебиторку (когда у Вас истек срок давности и были убытки по году, т.е. для Вас списание не влияло на налог на прибыль), а списали щас, когда у Вас появилась прибыль (и Вы уменьшили этим налог на прибыль)? Ну ка быстро подайте уточненку за прошлый год, за этот год, и пени/штраф за этот год уплатите.
п.с. Вы же вроде юрист... и такие вопросы задаете....
переквалифицируетесь в бухгалтеры?
![:1:](https://forum.ngs.ru/static/img/graemlins/1.gif)
Прошу мои посты заумным юристам-"библиотекарям" не читать, так сказать... игнорировать. Вумнее покажетесь.