13-ти % вычет за уплаченные проценты по кредиту

В первую очередь, воспользоваться поиском, эта тема уже обсуждалась, на форуме «Недвижимость в Новосибирске».

Глаза опухли, но насчет возврата именно по процентам кредита инфы там нету. Только в одном топе вскользь упоминается о возможности данной операции. В основном все обсуждают возврат 13% от покупки свыше 1 млн.рублей. А это разные вещи. Вы не знаете ничего по моей теме?

Я получал вычет по уплачиваемым процентам, пока у меня действовал ипотечный кредит. Все оформляется абсолютно так же, как и по тому вычету, что свыше миллиона был у людей. Просто в качестве платежных документов надо показать свои ежемесячные платежки, и к ним приложить график платежей, в котором будет видно, в каком месяце сколько именно процентов Вы заплатили кредитору.
Ну и в декларации или в заявлении на получение уведомления для работодателя надо будет вычисленную Вами сумму уплаченных процентов указывать в соответствующей графе. Там в бланке все есть ведь.
Получать этот вычет удобнее всего одновременно с основным вычетом. Документы подавать раз в год, как обычно. В общем, все так же, как и с обычным вычетом.

p.s. Я вот, кстати, с такой штукой столкнулся - раньше у меня был ипотечный кредит на покупку жилья и я получал вычет по кредитным процентам. А потом я сделал рефинансирование (перекредитовался официально в другом банке под более низкий процент), и цель кредитования в новом договоре была уже указана не "на покупку жилья", а именно на рефинансирование уже имеющегося кредита. А по закону вычет на такой тип кредита не предоставляется. Пришлось распрощаться с практикой получения вычета по процентам.

Спасибо, большое за ответ. Ипотеку взяла в апреле. Возврат 13% от стоимости квартиры мне скорее всего не светит, кажется что мой работодатель не оплачивал за меня налоги. Не знаю где это уточнить, но всё похоже к этому сводится. А вот за кредит я платила исправно, так что думаю хотя бы это компенсировать. Лучше это делать в январе? или по этой компенсации нет разницы?

Если работодатель не платил за вас накакие налоги, то вам не положены никакие вычеты, ни в пределах миллиона, ни уплаченные проценты. Попросите у работодателя справку 2-ндфл, в самом низу стоит сумма удержанного с вас налога, эту сумму вы и можете вернуть за весь 2008 г.

Почему я не имею право на возврат с процентов, уплаченных банку? Ведь факт оплаты банку я могу подтвердить. А работодатель распечатывает мне справку с указанным размером налога, но физически они не перечисляют. Ведь справку распечатывают тупо из 1С, а вот оплату налогов у нас осуществлял финансовый отдел, который как выяснилось ничего не осуществлял в итоге.

неважно, т.к. это НАЛОГОВЫЙ вычет что в первом случае, что во втором, т.е. возврат от государства уплаченного вами подоходного налога

Еще вопрос. Этот возврат можно оформлять бесконечно пока рассчитываюсь по данному ипотечному кредиту? Т.е. например у меня ипотека на 25 лет, могу я каждый год делать возврат за уплаченные за год проценты? Или это одноразовый возврат, скажем всего за один любой год в период выплаты кредита?

А где можно официально получить ответ, осуществлялись ли эти платежи работодателем, кроме естественно работодателя? И что можно вообще предпринять, если самые страшные прогнозы окажутся правдивыми?

Интересно узнать, какую справку о доходах вы предоставляли в банк, когда получали кредит? Если 2-ндфл, значит работодатель собирается отчитываться и соответственно платить ндфл в бюджет. Если справку по форме банка, то значит у вас все же есть контакт с финансовой службой, тогда просто спросите какая у вас белая зарплата. Еще вопрос: у вас реально удерживают из з/п какую-то сумму в качестве ндфл? Если нет, то не рекомендую распространятся в конторе по поводу возврата налога из бюджета, т.к. работодатель может подумать, что вы делаете это за его счет. Попросите справку 2-ндфл под предлогом, например, получить субсидию, или еще один кредит хотите получить, т.е. чтоб вам дали реальную справку, которую предположительно будут проверять. Будте осторожны, если вы предоставите в налоговую липовую справку, то можете крупно подставить работодателя.

Прочитайте внимательно ст. 220 п. 2 Налогового кодекса РФ, там вроде все внятно написано.

В ответ на: Будте осторожны, если вы предоставите в налоговую липовую справку, то можете крупно подставить работодателя.

Ха ха.. Подставить работодателя - вот это точно никто из сотрудников нашей компании не боится.. Я проработала в данной компании около трех лет. В феврале 2008 подала документы на получение ипотеки со справкой 2НДФЛ за последние пол года. Зарплата была белая, всё перечисляли на банковские карты. Начиная с апреля, именно когда я уже получила положительное решение от банка и запустила механизм покупки квартиры в компании начались проблемы. На данный момент счета юридического лица где я оформлена арестованы по судебным искам многочисленных поставщиков, бывших работников и в том числе насколько я знаю налоговой. З\п официально перестали перечислять с апреля месяца. Я думаю Вы слышали про организацию, она очень нашумела. Знаю точно что не делались перечисления в пенсионный фонд на протяжении года, насчет подоходного налога не знаю,я не экономист, не знаю весь механизм. Также не знаю где получить достоверную информацию, ибо просить ее в нашей организации - элементарно не у кого. Получается что из за работодателя я пролетела с всеми возвратами? Или надежда есть?

Насколько мне известно, то, что не поступило в бюджет, возвращено быть не может, сочувствую.
П.С. О вашей компании не наслышана.

Спасибо в любом случае! На многие вопросы пролили свет! Обращусь ка я в налоговую, чтобы всё про себя узнать..

Если пойти в налоговую узнавать платит ли работодатель подоходный налог, то как там это делается?
И если работодатель не платит и мой визит в налоговую этот прискорбный факт прояснит моему работодателю налоговая может предъявить претензии?

Просто с работодателем не хочется ссорится, но и проверить охота сейчас, сможет ли он мне дать весной справку ндфл-2, а если не сможет, то спросить у него "чё за дела в натуре?"

Конкретно ПРО СЕБЯ за 2008 год вы ничего в налоговой не узнаете. В течение года они видят только общую сумму НДФЛ, перечисленную организацией за всех работников, без персонального разделения по каждому из них.
Сведения о доходах физических лиц и о суммах начисленного и удержанного НДФЛ ваш работодатель подает в налоговую своего района раз в год - до 1 апреля следующего - 2009го года.

По вашему заявлению выдать 2-НДФЛ работодатель обязан в 3х-дневный срок ст.62 ТК РФ
"При выплате ЗП работодатель обязан в письменной форме извещать каждого работника о составных частях ЗП, причитающейся ему за соответствующий период, размерах и основаниях произведенных удержаний, а также об общей денежной сумме, подлежащей выплате." (расчетный листок) ст.136 ТК РФ

В нью-йорк пицце поди работаете

В ответ на: В нью-йорк пицце поди работаете

В яблочко.. Стоит ли добавлять, что никаких расчетных листов и т.п. что причитается по закону получить невозможно.. Сейчас это усложнено еще и тем, что просто физически не у кого))) Ладно, затаимся и будем ждать.. Спасибо!

В ответ на: Спасибо, большое за ответ. Ипотеку взяла в апреле. Возврат 13% от стоимости квартиры мне скорее всего не светит, кажется что мой работодатель не оплачивал за меня налоги. Не знаю где это уточнить, но всё похоже к этому сводится. А вот за кредит я платила исправно, так что думаю хотя бы это компенсировать.

Понимаете, налоговая, когда возвращает Вам налоги - будь то в связи с вычетом по покупке квартиры, или по уплате процентов - все равно проверяет, имеются ли за Вашей душой в гос.бюджете эти деньги. Если Ваш работодатель их туда не отправлял, то Вам ничего и не вернут, а еще и накажут работодателя за сокрытие налогов.

В ответ на: Лучше это делать в январе? или по этой компенсации нет разницы?

Заниматься этим теперь уже в любом случае в январе, т.к. за оставшиеся дни декабря налоговая не успеет Вам сделать уведомление для работодателя, а уведомление годно только до 31 декабря отчетного года.
Вам нужно все-таки обратиться в бухгалтерию Вашего работодателя, и узнать там, какие суммы налогов они за Вас платили в налоговую, и какие размеры белых зарплат они им сообщали насчет Вас. Эти данные и указывать в декларации (если там суммы, представляющие интерес, конечно).
Или Вы в той организации уже не работаете? Может они вам все-таки смогут сделать справку о доходах за 2008 год?

В ответ на: Еще вопрос. Этот возврат можно оформлять бесконечно пока рассчитываюсь по данному ипотечному кредиту? Т.е. например у меня ипотека на 25 лет, могу я каждый год делать возврат за уплаченные за год проценты? Или это одноразовый возврат, скажем всего за один любой год в период выплаты кредита?

Возврат подоходного налога по уплаченным процентам можно получать ежегодно в течение 25 лет или пока досрочно не погасите ипотеку.
Если Вы с Нового года устроитесь на новую работу, то, думаю, можно будет получить в налоговой уведомление о получении вычета и по процентам, и по стоимости самой квартиры(не важно, что она куплена в 2008, а не в 2009 году). Новый работодатель, если он платит налоги, получив это уведомление из Ваших рук, перестанет их перечислять в налоговую в 2009 году, и будет отдавать эти деньги Вам вместе с зарплатой.
Ну или может быть Вам удастся уговорить работодателя сделать с нового года Вашу зарплату полностью белой - тогда все это будет актуально в новом году, даже не меняя работу. Только что-то подсказывает мне, что он эти налоги, чтобы "вернуть" вам, вычтет из Вашей же зарплаты, и Вы в итоге ничего не выиграете.В общем, надо пока что каким-то путем узнать, платились ли какие-то налоги за Вас.

В ответ на: Стоит ли добавлять, что никаких расчетных листов и т.п. что причитается по закону получить невозможно.. Сейчас это усложнено еще и тем, что просто физически не у кого))) Ладно, затаимся и будем ждать.. Спасибо!

Ааа, ну теперь картина ясна... Да, непростая задачка!
Ну а на новую работу Вы уже устроились? Предлагаю Вам получать вычет у нового работодателя с нового года. Подадите комплект документов по квартире (включая ежемесячные платежки - для вычета по процентам). Справка о доходах для получения уведомления о праве на вычет, по-моему, не требуется. Заявление только попросят заполнить с реквизитами нового работодателя...

К сожалению я по прежнему устроена в той компании. И никуда не могу двинуться по личным обстоятельствам. Сегодня узнала от бывшего сотрудника бухгалтерии, что налоги действительно не перечислялись, начиная с первого дня трудоустройства. Непонятно что делать далее

Тогда пока не занимайтесь вопросом насчет вычета. Вы его можете получить даже через 3 года после покупки квартиры. Просто дождитесь, когда у Вас будет новый работодатель - тогда и подавайте документы на вычет.
Хотя, если Вы в декретном отпуске, то это, конечно, не вариант - слишком долго ждать нового работодателя...

В ответ на: Справка о доходах для получения уведомления о праве на вычет, по-моему, не требуется.

да, не требуется

А Вы не в курсе, если налоговая по суду, через арест счета (инкассовый) сняла всё же задолженность предприятия по налогам, значит я опять могу претендовать? В любом случае я поняла что этим заниматься стоит после нового года. И праздник не будет так сильно омрачен, и шансов получить эту справку больше.
П.С. вы очень тонко чувствуете людей))))

Понятно-понятно! :-)))
Лично мне кажется, что если с работодателя все-таки взыщут все налоги (в том числе и подоходные), то налоговая будет считать, что они у вас уплачены и можно получать вычет. Но ведь черт их знает, в каком размере взыскание будет (и, соответственно, вычет). И непонятно, кто Вам выдаст справку о доходах, если, допустим, после нового года работодатель ликвидируется все-таки (сам или по решению суда).
Думаю, Вам нужно обратиться за советом либо на форум НГС, где бухгалтера и юристы, либо сходить на прием к специалисту в Налоговую Инспекцию. Задать вопрос - как получить справку 2ндфл, если работодатель ликвидирован или отказался ее выдать. Может быть конкретно в Вашем случае про Вашего работодателя в налоговой уже знают всю эту страшную историю, и в исключительном порядке согласятся выдать Вам распечатку с Вашими налогами. Хотя бы теми, что работодатель успел перечислить до наступления у него проблем.
Ну а заниматься и в самом деле, лучше после НГ. И себе настроение не портить, и налоговики после 10 января будут веселыми и добрыми.

В ответ на: и налоговики после 10 января будут веселыми и добрыми.

Ага!! С больной печенью, да с опухшими мордами и ничего не соображающей головой.


А подскажите, правильно ли я понимаю:
Например, заработал я 1000000 руб из них на налоги ушло 130000+банку процентов заплатил 30000. Подаю вычет:
либо 3900 в счёт процентов+126100 в счёт "до двух миллионов"
либо 130000 в счёт двух миллионов а вычет за проценты по ипотеке получать после того, как два миллиона "закончатся". Так??

Именно так.
ИМХО: Лучше сначала выбрать проценты, а потом остаток по основной сумме. Я в свое время сделала именно так. Ипотеку уже загасила, а по квартире вычет еще почти весь впереди

Разницы нет - что вперед выбирать! У меня зарплата была большая, а платежи за первый год маленькие. Так я проценты в первый год и не возвращал, только основной вычет. Ибо зарплаты хватило только на 100 тыр по основному возврату. На след. год затребовал остатки от 130 тыр и проценты за 2006-2007. Теперь уже основные 130 тыр выбраны, подавать буду только за проценты и всякие прочие, не относящиеся к теме топика, штучки (типа платного образования и лечения зубов).
Кстати: благодаря консультации одного из Уважаемых форумчан удалось избежать доп.затрат на услуги декларантов. Программа по заполнению декларации действительно проста в употреблении, да и сама схема получения вычета. Посредникам платить не за что!

В ответ на: Кстати: благодаря консультации одного из Уважаемых форумчан удалось избежать доп.затрат на услуги декларантов. Программа по заполнению декларации действительно проста в употреблении, да и сама схема получения вычета. Посредникам платить не за что!

поподробнее плиз ...

В ответ на: поподробнее плиз ...

Налоговая на сайте выкладывает программу для заполнения налоговой декларации. Её можно скачать, заполнить и не платить денег "паразитам".

Пошаговые инструкции могут быть неактуальны, т.к. я подавал декларацию в другом регионе (по месту прописки). Программа для заполнения декларации о доходах за 2008 г. появится на сайте налоговой службы РФ в следующем году. Перечень необходимых документов привести не смогу, т.к. в связи с удаленностью налоговой от фактического места жительства брал с собой ВСЕ документы по квартире. Копии сделал дома заблаговременно. В налоговой взяли все, "на всякий случай" ;). Это были копии документов о предоставлении кредита, о праве собственности, всех квитанций об уплате денег
На сайте все предельно понятно, так что разберетесь! www.nalog.ru

ннп...

Вопрос в следующем - про увеличение вдвое суммы вычета при приобретении жилья в 2008г. - как реализуется это в случае, если подавать заявление на неудержание налога в организации, т.е. сразу его выплачивать? Какие варианты?
- выплатить 13% сотруднику и предложить через год еще 13% предъявить в ГНИ (выплата из бюджета будет)
- выплатить 13% сотруднику и еще раз 13%, показав эту сумму в отчете в ГНИ (правда, удержания именно с сотрудника, как я понимаю, нет в случае выплаты второй суммы)

Есть инфа или апреля2009 ждать?

Вы неверно понимаете суть вычета. Имущественный налоговый вычет - это не выплата человеку денег, а временное освобождение от обязанности уплаты подоходного налога (в рамках определенной суммы, которую он заработал в текущем году , или еще заработает в этом и следующем годах).
То, что с нового года вступает в действие, заключается в том, что раньше человек имел право заработать 1 000 000 руб. и не платить с этой суммы налоги, а теперь будет иметь право не платить налоги, заработав даже 2 000 000 руб. (ну или меньше, если квартира, которую он купил, стоит меньше 2 млн).

Если Вы купили квартиру в 2008 году, и после Нового Года (например, в феврале 2009) хотите оформить в налоговой инспекции бумажку, разрешающую Вашему работодателю не взимать с Вас налоги, то работодатель, получив от Вас такую бумажку, вернет Вам 13% от Вашей январской зарплаты, которые он уже успеет удержать к февралю, ну и дальше перестанет удерживать эти 13% в последующие месяцы 2009-го года, до тех пор, пока Вы не заработаете сумму, равную стоимости квартиры (но не более 2млн). Если за 2009г. не успеете заработать столь большую сумму, то в 2010 году можно будет еще раз в январе съездить в налоговую и еще раз попросить бумажку для работодателя, в которой будет укзаано, сколько денег Вы имеете еще право заработать, не оплачивая налоги. И так год за годом, пока сумма Ваших доходов не сравняется со стоимостью приобретенной квартиры или не превысит 2 млн.

Кстати, если Вы купили жилье в 2008 году, и работали где-то официально в 2008 году, то в январе Вам стоит в налоговую подать не только заявление на получение вычета у работодателя, но и подать декларацию, в которой укажете, сколько Вы заработали денег в 2008 году и сколько потратили на покупку квартиры. Тогда налоговая вернет Вам в апреле деньги, которые работодатель удерживал с Вас на протяжении всего 2008 года.

Спасибо за разъяснения - я ранее пользовался вычетами, правда, не по квартире, поэтому "в целом" "кухню" представляю. Согласен, что речи о 26% не идет, т.о., как я понимаю, ничего и не поменяется в уже установленном порядке?
В любом случае спасибо за разъяснения...

Ага, все по-прежнему и остается. Там точно такая же система, как и с вычетами по учебе и лечению, просто максимальная сумма заработка, с кот.не нужно платить налоги, составит 2млн. А остальное все так же.

Люди, кто знает - проясните один непонятный вопрос (все отсальное вроде ясно - прочитал уже кучу инфы).
Исходные данные:
1. Есть ипотека на квартиру
2. Квартира куплена в браке -> общая совместная собственность
3. получается что есть 2 гражданина РФ, которые по закону имеют право раз в жизни получить налоговый вычет при покупке недвижимости: муж и жена
4. В данном случае, если муж подает на налоговый вычет по купленной квартире, имеет ли право жена потом допустим в будущем подать на вычет при покупки другой квартиры?
5. Как сделать так, чтобы она имела на это право 6. Вообще, посоветуйте, как лучше подавать на налоговый вычет в случае общей совместной собственности квартиру у мужа и жены. (слышал такие версии что надо подаваь впроцентном отношении: там 99% муж если, например, у него ЗП белая больше гораздо, и 1 % жена). Вроде как надо писать в налоговой заявление кто в каком проценте будет получать вычет. А если напишешь 100% 0%, то Жена потеряет право вычета вообще.

Проясните ситуацию с вычетом плз. с общей совместной собстенностью квартиры у мужа и жены.

Вроде бы один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого (теряет ли при этом право на вычет, не знаю, поскольку слышала вскользь от сотрудника налоговой).
Вариант, который точно работает: супруги пишут соглашение в свободной форме об установлении на квартиру собственности в таких-то долях. На нем нужны только подписи обоих супругов. Соглашение прикладывается ко всем документам, которые Вы подаете в налоговую. Кстати, если нужен текст соглашения, могу кинуть.

Вы мне объясните, в описанном мною ситуации (очень распространенной) есть ли вообще вариант что и муж получит вычет по одной квартире (первой), купленной в совместную собственность в браке, а жена по другой, купленной допустим позже, при улучшении жилищных условий (продали предыдущую и купили другию) и если да то как этого добиться при подаче документов уже на первый вычет по первой квартире (чтобы этот вариант был возможен). кто знает - напишите.
(Квартира то одна, а граждан-налогоплательщиков двое - кадый имеет право на налоговый вычет раз в жизни). Непонятно.

ННП. Просвятите, а если квартира по ипотеке еще не зарегистрирована в юстиции (дом не сдан), могу ли я получить вычет по уплаченным процентам?

Вероятно да. Вам нужен как минимум акт приема-передачи квартиры собственнику ну и договор на ее приобретение разумеется.

Насколько я знаю, что акт выдают, когда дом сдан?!

Да. Я вычет с миллиона получал, когда свидетельства из юстиции еще не было, был только акт приема-передачи и договор. Думаю с вычетом от процентов тоже самое.

В ответ на: ННП. Просвятите, а если квартира по ипотеке еще не зарегистрирована в юстиции (дом не сдан), могу ли я получить вычет по уплаченным процентам?

С начало нужно дождаться сдачи дома в эксплуатацию, получить на руки акт приема-передачи квартиры от застройщика и только тогда можно подавать декларацию в налоговую на получения вычета 13% с уплаченных процентов банку, дожидаться получения свидетельства в УФРС в данном случае не обязательно, достаточно акта приема-передачи квартиры, но без него не как.

Всем спасибо за ответы. Дом сдан, акт есть. Пойду в налоговую

На мой вопрос кто-нибудь может ответить? Или тут нико не знает ответ на него (хотя ситуация по-моему касается почти каждой ипотечной семьи)?

у меня ситуация идентична вашейзвонила в налоговую консультацию, они сказали, что пишется заявление по которому весь вычет получит один из супругов, в дальнейшим при покупке другой квартиры вы можете оформить вычет на другого супруга, который не получал ( в вашем случае это жена).
На всякий случаю даю телефончик по которому я звонила 201-13-30

Мне тоже очень интересно получить ответ на заданный вопрос, не хочу чтобы жена теряла свой вычет, он нам в будущем ещё пригодится.
И ещё я так и не понял, вычет с процентов можно получать многократно или только раз в жизни, как и с вычетом при покупке недвижимости?

А форма собственности у вас какая? Те кто в браке, как я, у них общая совместная, а не долевая. В этом есть загвоздка: Муж и жена - одна сатана. Поэтому я слышал жена теряет свой вычет автоматом.

у нас тоже общая совместная собственность, и даже не смотря на это ваша жена не теряет право получения вычета! у самой были сомнения по этому поводу, для 100%-ой уверенности можете позвонить по тому телефону который я указывала выше

Большое спасибо, проверю этот телефончик. Очень уж не хочется одновременно терять шанс на ешё один вычет .

Форма собственности при приобритении квартиры в ипотеку в браке по-моему у всех общая совместная. (у меня такая).
------------
Я где то читал на формах, если один из супругов пишет отказ от вычета или что-то типа заявления что муж например будет получить 100% вычета, а Жена - 0% соответственно (так еще была рекомендациия писать 99% - 1%). То по факту как там писали - получается, что жена отказывается от вычета (по мнению налоговой, которой это потом не докажешь) - на всю жизнь(!). Надеюсь это не так.

Может подробнее прояснит кто, что за заявление должно быть написано в налоговой одним из супругов, чтобы потом один получил вычет по данной квартире, а другой смог потом без проблем получить вычет по другой?!

В правовой системе Консультант нарыл один замечательный документ - Пособие по НДФЛ. - Выкладываю ту его часть, которая касается имущественных налоговых вычетов при покупке квартиры. Очень доступно написано со ссылками на все нормативные документы.
Думаю многим полезно будет!

Что касается совместной собственности, то в этом пособии вот что написано:
Если имущество приобретено в общую совместную собственность, размер вычета также распределяется, но уже в согласованных собственниками размерах и в соответствии с их письменным заявлением (абз. 18 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом вы можете распределить вычет в каких угодно пропорциях, даже 100% и 0% (см. Письма Минфина России от 21.04.2008 N 03-04-05-01/122, от 26.11.2007 N 03-04-05-01/378, УФНС России по г. Москве от 19.05.2006 N 09-17/42422).
По мнению чиновников, если одному из собственников имущественный вычет распределен по согласованию в размере 0%, тем не менее такой собственник свое право на вычет использовал . Поэтому повторно он ему предоставлен быть не может. Как поясняет по этому вопросу Минфин России, нельзя передать право на вычет или отказаться от него в пользу другого лица (см. Письма Минфина России от 21.04.2008 N 03-04-05-01/122, от 21.04.2008 N 03-04-05-01/123).

Делайте выводы.

Документ - супер. Всем рекомендую читать.
Спасибо.

Познавательно. А подскажите 13% от 1млн(2х млн) можно получить один раз в жизни, а как быть с процентами по ипотеке. 13% с них выплачиваются тоже только раз (по одной ипотеке), или после окончания одной ипотеки можно взять другую и получать вычеты вновь!???

Подскажите вернуть % можно только по ипотечному кредиту? или кредит на покупку жилья то же попадает под это дело?

Как я всегда думал, после изучения НК, вычет с % уплаченных банку производится СО ВСЕЙ СУММЫ % ЗА ВЕСЬ ПЕРИОД пока их (%) уплачиваешь.
Сегодня с удивлением обнаружил в статье на ( http://www.rb.ru/orsn/story/5743567.html ) ЧТО «Сейчас у заемщиков есть право предъявить к вычету не только 2 млн руб., потраченные на покупку жилья, но и суммы процентов по кредиту, УПЛАЧЕННЫЕ В ГОД ПОКУПКИ.»
Топик изучил внимательно, но Большая просьба к
Ruslik
Geba
Vjdjjctk
И всем кто в теме
Ответьте это в статье БРЕД и % все же учитываются за все время погашения кредита или я дурак?

в статье написан бред

Т.е. для надежности надо распределять 99% и 1% ?
Тогда если супруг у которого 1% не напишет заявление на получение вычета, то прав осохранится?

Не очень понятно, что вы хотите распределять как 99% и 1 %.
Рассмотрите такую ситуацию и Вам все станет ясно:
Один из супругов использовал право на вычет до брака. Затем супруги совместно приобретают квартиру. Второму, который свое право на вычет не использовал, вычет дадут? Очевидно что должны дать!
Так почему в вашем случае право на вычет обязательно теряют оба супруга?

В ответ на: Подскажите вернуть % можно только по ипотечному кредиту? или кредит на покупку жилья то же попадает под это дело?

Согласно ГК ст220 п.1 пп2 вычет предоставляется в «сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам)». Т.е. не обязательно ипотека, но кредит должен быть обязательно ЦЕЛЕВО на покупку жилья, что должно быть в договоре четко прописано!

Налоговый вычет за покупку квартиры, притом чтобы супруга (у которой 1%) его сейчас не получала , а сохранила право вычета на следующую квартиру.

Если Вы 1% заявите, то 1% и получите и в дальнейшем право на вычет потеряете! Вы в налоговую должны заявить, что от вычета по ДАННОЙ сделке отказываетесь на 100% в пользу супруга (супруги). Таким образом Вы свой вычет не используете. Не забывайте, что заявлений есть 2 вида 1) на предоставление вычета 2) на распределение долей. Если Вы 100% отнесли на супруга (супругу), то на предоставление вычета Вам лично Вы заявление не пишете, автоматически сохраняя за собой право использования его в дальнейшем!

А чем отличается если распределение долей пишем на 99 и 1% , а заявление на предоставление вычета 1% не писать.
Почему право на вычет теряется?

Если хотите чтобы каждый вычет получил, то делите в любых долях и соответственно этим долям возврат получаете. Если возврат на одного то зачем какоето другое деление (не 100% и 0%). Ну если Вам число 99 чем-то нравится, пишите 99, бумага все стерпит и Вам приятно.

Да все из-за Письма Минфина России от 21.04.2008 N 03-04-05-01/122, от 21.04.2008 N 03-04-05-01/123

В ответ на: По мнению чиновников, если одному из собственников имущественный вычет распределен по согласованию в размере 0%, тем не менее такой собственник свое право на вычет использовал . Поэтому повторно он ему предоставлен быть не может. Как поясняет по этому вопросу Минфин России, нельзя передать право на вычет или отказаться от него в пользу другого лица.

Да уж. В самом письме написано-"Передача права, а равно и отказ от пользования имущественным налоговым вычетом одним налогоплательщиком в пользу другого налогоплательщика пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса не предусмотрены." А вывод делается что такая передача права происходит (один супруг вычет получил, а другой право на него утратил- то есть передал) Надеюсь этот бред скоро оспорят. Следите за новостями.

Итересная информация для рефинасировавших свой кредит и потерявших право на возврат НДФЛ с процентов- (http://www.audit-it.ru/news/account/186594.html)

Если получать вычет у работодателя, то за какой срок будет произведен возврат 13% от зарплаты? За все месяцы текущего года или только за те которые после получения подтверждения из налоговой (т.е. только из будущей зарплаты не будут подоходный вычитать)?

В ответ на: Если получать вычет у работодателя, то за какой срок будет произведен возврат 13% от зарплаты? За все месяцы текущего года или только за те которые после получения подтверждения из налоговой (т.е. только из будущей зарплаты не будут подоходный вычитать)?

У меня на работе За все месяцы текущего года и далее по мере достижения очередного месяца до конца года
А с нового года опять в налоговую и все по новой 8)

а у меня такой вопрос по вычету: надо ли для получения вычета быть собственником (как выразиться еще не знаю)вобщем у меня стройка, еще не сдана. куплена в начале 2008 года, на руках договор долевого участия и все. могу ли я сейчас получить вычет за 08 год?

Вычет сможете получить, когда на руках будет свидетельство на право собственности или акт приёмо-передачи(после сдачи дома подписываете с застройщиком)

св-во на право собственности - это, я так понимаю, заверенный в юстиции документ?

Это правоподтверждающий документ. Выдается после проведения государственной регистрации права собственности в УФРС по НСО

спасибо

всех приветствую!
в 2006м купила квартиру в ипотеку, в 2009 выходит срок подачи заявления на вычет.
Ознакомилась с программой для заполнения деклараций.
Вопросы:
1. Действует ли для вычета по уплаченным процентам по кредиту срок-ограничение на подачу 3 года, как и на основной вычет?
2. Нужно подавать 2 разные декларации - одну на основной вычет, другую на проценты по кредиту? Или можно в одной декларации как-то отразить это? Если можно, то как? Если нельзя, то:
3. Есть у кого-нибудь образец заполнения декларации в программе именно на проценты? Ну или мануал какой-нить, как это правильно сделать, чтобы по -цать раз в налоговую не бегать? Или лучше отдать на заполнение декларантам?
Заранее спасибо

Еще вопрос -
вычет с уплаченных процентов по сумме ограничивается? тоже 1 000 000 или больше?
А по сроку? то есть, могу ли я получать вычет каждый год в течение 10 лет, например, - если я не планирую гасить ипотечный кредит досрочно?

1. Нет.
2. Одна декларация. Всё отражается на листе Л. Сейчас подаете декларацию за 2008 год. В ней же показываете сумму процентов за 2006-2008гг. Не забудьте при этом предоставить справку из банка о выплаченных за это время процентов по кредиту, а в заявлении на вычет также не забудьте указать эту сумму (кроме основного вычета).
3. В программе "Декларация 2008" открываете раздел вычеты, нажимаете на "домик", ставите галочку где "предоставить имущественный налоговый вычет" и далее вносите свои данные, включая сумму уплаченных процентов. Чтобы себя проверить, что получилось, нажмите на "просмотр" и сопоставьте с главой XXV. Порядок заполнения листа Л., который Вы можете найти тут

В ответ на: вычет с уплаченных процентов по сумме ограничивается? тоже 1 000 000 или больше?
А по сроку? то есть, могу ли я получать вычет каждый год в течение 10 лет, например, - если я не планирую гасить ипотечный кредит досрочно?

Вычет с уплаченных процентов не ограничивается ни по сумме, ни по сроку, точнее он действителен пока действует кредитный договор.

В ответ на: Сейчас подаете декларацию за 2008 год.

Наврала, невнимательно прочитала вопрос. Если купили в 2006 году и зарегистрировали право собственности в этом же году, то сейчас можете подать три декларации за каждый год и за каждый год заявить проценты по кредиту. Остальное все по тексту. Соответственно с сайта налоговой надо скачать ещё программы "Декларация 2006" и "Декларация 2007".

Просто ну ОГРОМНОЕ человеческое СПАСИБИЩЕ!!!
Еще вот есть какие вопросы -

Вот например я подаю в этом году 2 декларации - за 2007 и за 2008 гг. (за 2006 у меня маленький доход, больше возни будет, чем денег. За эти 2 года примерно получается около 100 000 уплаченного налога. Получается, что я выбираю основной вычет, и то, не весь. (я счас в декрете, поэтому за 2009 г. будет весьма небольшой доход - за 3 мес., что я успела отработать, а в 2010 я, наверняка, еще не выйду работать)

1. Есть ли смысл сейчас подавать на вычет по процентам, если я даже основной вычет не весь выбираю?
2. Когда я выберу основной вычет, то буду ли я вправе возвращать проценты за предыдущие года, начиная с 2006го? Или только за тот год, в котором реально закончу возвращать основной вычет, и начну возвращать уплаченные проценты?
3. Могу ли я подавать за оба года (07 и 08) по форме 2008? Или за 2007 нужно скачать Декларацию2007?

1-2. Я бы сейчас подала вычет по процентам. В декларации за 2007 год указать сумму по процентам за 2006 и 2007 годы и в заявлении на вычет эту сумму указать. В декларации за 2008 год и в заявлении на вычет за 2008 соответствующие проценты указать. В пп.2.11 листа Л соответствующих деклараций (за 2007 и 2008 гг.) отразится остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период. То есть Вы документально подтверждаете право на вычет по процентам за каждый год однократно.Только в налоговую не отдавайте оригиналы банковских справок по процентам, отдайте копии. В компьютере сохраните отдельно где-нибудь свои декларации.
3. Вы не сможете физически это сделать, так как год в декларации заполняется автоматически. Т.е. придется скачать декларацию 2007.

В ответ на: За эти 2 года примерно получается около 100 000 уплаченного налога. Получается, что я выбираю основной вычет, и то, не весь. (я счас в декрете, поэтому за 2009 г. будет весьма небольшой доход - за 3 мес., что я успела отработать, а в 2010 я, наверняка, еще не выйду работать)

Если у Вас будет небольшой доход или вообще какое-то время его не будет, Вы имеете право приостановить использование вычета. Далее цитирую практическое пособие по НДФЛ.
"Если налогоплательщик не пожелает использовать в каком-либо периоде вычет (использовать его остаток), то он вправе приостановить его использование (п.2 ст.56 НК РФ). Для этого ему достаточно подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление."
"Важно учитывать, что приостановить использование вычета можно только в отношении текущего или последующих налоговых периодов. Отказаться от вычета, использованного в предыдущем периоде, у вас не получится. Такие разъяснения содержатся в Письме ФНС России от 02.11.2005 N 04-2-02/482.
У налогоплательщика, который приостановил использование вычета, право на вычет не прекращается (Письмо Минфина России от 28.07.2005 N 03-05-01-04/252).

Большое спасибо! Пошла пытаться заполнять

Подскажите пожалуйста. Купил новостройку по договору долевого участия в 2008 году, акт приемки квартиры был подписан в 2009 году. Собрал все документы для вычета с покупки и с процентов за 2008 год. Разговаривал с друзьями и коллегами, кто уже оформлял. Проконсультировался у знакомого налоговика, все в норме. А в налоговой мне сказали, что вычет предоставляется только с момента подписания акта примки квартиры. Попросил у них обоснование, долго копались у себя в поисковике, и ничего не нашли. Документы приняли, но сказали, что мне скорее всего откажут. Я сейчас ещё покопался в инете, везде вроде пишут, что вычет предоставляется с покупки квартиры, то есть с 2008 года. Не проясните ситуацию?

Фактическим обладателем квартиры Вы стали в 2009г., после подписания акта приемки-передачи, поэтому на вычет подаете заявку вместе с декларацией за 2010г., в следующем налоговом периоде. А т.к. договор Вы заключили в 2008г., то можете предъявлять к возмещению суммы НДФЛ, полученные, начиная с этого года...

С декларацией за 2010 год??? Вы хотите сказать, что документы на вычет я могу подать только в 2011 году? )) Жесть! Или в 2010 году я могу подать документы с декларацией за 2009 год?
Итого - я могу подать документы в 2010 году в надежде получить вычет за 2008-2009 годы, так?

Сорри, описка, разумеется, в 2010-м году с декларацией за 2009-ый!...

В ответ на: Итого - я могу подать документы в 2010 году в надежде получить вычет за 2008-2009 годы, так?

Так! И получите обязательно - почему с надеждой? Кроме того, начиная со следующего 2010-го года Вы можете написать заявление в ГНИ и своему работодателю, чтобы НДФЛ исчислялся, но выплачивался непосредственно Вам вместе с зарплатой, а не перечислялся в ГНИ с последующим возвратом в виде выплаты вычета...

С надеждой - потому что в налоговой вчера мне сказали, будто я могу получиться вычет только начиная с года подписания акта приемки квартиры, то есть только за 9й год... А что я фактически купил квартиру в 8м году, и все платежи прошли в 8м году - их не волнует.

Вы купили фактически не квартиру, а "стройку", ведь на момент покупки (подписания договора и инвестирования) Ваша квартира "в натуре" еще не существовала. Поэтому "в натуру" она оформилась лишь после подписания акта приемки-передачи в 2009г., поэтому это и считается датой внутри налогового периода, в котором Вы получаете право на вычет, а оформляете право заявкой после окончания этого периода. А 2008г., в течение которого Вы заключили договор и осуществляли платежи, влияет на налоговые периоды, в которых Вам начислялся НДФЛ, т.е. только начиная с 2008г. можно суммы уплаченного предъявлять к возмещению...
Что касается получения "вычета за инвестирование", т.е. без акта приемки-передачи (тем более, без оформления в УФРС), то единичная практика вроде в Самаре отмечалась - можете погуглить - но, судя по всему, было местечковой инициативой. Кроме того, такое может быть, если подписан акт приемки-передачи незавершенного строительства - но это не Ваш случай...

В ответ на: Подскажите пожалуйста. Купил новостройку по договору долевого участия в 2008 году, акт приемки квартиры был подписан в 2009 году. Собрал все документы для вычета с покупки и с процентов за 2008 год. Разговаривал с друзьями и коллегами, кто уже оформлял. Проконсультировался у знакомого налоговика, все в норме. А в налоговой мне сказали, что вычет предоставляется только с момента подписания акта примки квартиры. Попросил у них обоснование, долго копались у себя в поисковике, и ничего не нашли. Документы приняли, но сказали, что мне скорее всего откажут. Я сейчас ещё покопался в инете, везде вроде пишут, что вычет предоставляется с покупки квартиры, то есть с 2008 года. Не проясните ситуацию?

Если Вам откажут, то формально будут правы.
По мнению Минфина России, применить имущественный вычет можно с того налогового периода, в котором соблюдены все условия для его получения, т.е. как минимум должен быть акт приемки-передачи (Письма Минфина России от 12.12.2006 N 03-05-01-05/275, от 13.04.2007 N 03-04-05-01/113, от 06.03.2007 N 03-04-05-01/77). Подтверждением тому является Определение Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 N 387-О.
Но ранее налоговые органы давали другие разъяснения. А именно вычет можно заявить начиная с налогового периода, в котором понесены расходы на приобретение жилья ( Письма ФНС России от 01.12.2005 N 04-2-03/187@, УФНС России по г.Москве от 29.12.2005 N 28-10/97282).
Минфин России придерживался аналогичного мнения (Письмо от 23.06.2005 N 03-05--01-05/102).
А по факту налоговые инспекции ведут себя по-разному в такой ситуации. Не все быстро перестраиваются. Так что, как Вам повезет.
Сейчас Вы можете подать документы в налоговую для получения вычета у работодателя по уведомлению в отношении доходов, полученных Вами с начала 2009 года и далее до конца года с Вас просто не будут удерживать НДФЛ.

В ответ на: Сейчас Вы можете подать документы в налоговую для получения вычета у работодателя по уведомлению в отношении доходов, полученных Вами с начала 2009 года и далее до конца года с Вас просто не будут удерживать НДФЛ.

Вообще-то это только с начала года можно делать и 1 раз в году. И как работодатель будет "задним числом" возвращать НДФЛ, уже уплаченный, чтобы работнику отдать?

Это обычная практика. Люди покупают квартиры в последние месяцы года и получают вычеты. И ничего страшного. Не знаю, как работодатели это делают в условиях кризиса, но по закону положено. При этом работодатель предоставляет вычет в отношении доходов, полученных работником с начала года, а не с момента представления уведомления (Письма Минфина России от 26.06.2006 N 03-05-01-04/188, от 13.02.2007 N 03-04-06-01/35, от 02.04.2007 N 03-04-06-01/103).
Пример из практического пособия по НДФЛ:
Менеджером организации "Альфа" Л.К. Семеновым представлено уведомление в ноябре 2008г. на сумму 500 000 руб. Заработная плата Л.К.Семенова составляет 40 000 руб. С начала года доход Л.К.Семенова составит 400 000 руб., а сумма удержанного налога 52 000 руб. Следовательно, работодателем вычет будет предоставлен Л.К.Семенову с дохода за год в размере 480 000 руб. (400 000 + 40 000 + 40 000), а не с дохода за ноябрь и декабрь 2008г. в размере 80 000 руб. (40 000 + 40 000). Сумма излишне удержанного НДФЛ подлежит возврату Л.К.Семенову по его письменному заявлению (п.1 ст. 231 НК РФ).

Да, все верно - спасибо за информацию!
Что касается:

В ответ на: Не знаю, как работодатели это делают в условиях кризиса, но по закону положено.

То вот тут - http://www.garant.ru/prime/20070227/12052043.htm разъяснение:

В ответ на: Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 13 февраля 2007 г. N 03-04-06-01/35

Вопрос: В соответствии с п. 3 ст. 220 НК РФ с 1 января 2005 г. имущественный вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, в связи с новым строительством либо приобретением на территории РФ жилого дома, квартиры или доли в них может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 07.12.2004 N САЭ-3-04/147@.

Работник ОАО обратился с заявлением в октябре 2006 года о предоставлении ему имущественного налогового вычета с 1 января 2006 г. В качестве подтверждения права работника на имущественный налоговый вычет им было предоставлено уведомление, выданное налоговым органом по утвержденной форме в соответствии с п. 3 ст. 220 Кодекса.

В соответствии с п. 3 ст. 220 НК РФ и Письмом Министерства финансов РФ от 26.06.2006 г. N 03-05-01-04/188 налоговый агент на основании письменного заявления о предоставлении имущественного налогового вычета и уведомления, выданного налоговым органом, обязан предоставить налогоплательщику имущественный налоговый вычет, начиная с доходов, полученных налогоплательщиком с 1 января того налогового периода, в котором возникло право на имущественный налоговый вычет.

Таким образом, при перерасчете удержанного налога (НДФЛ) с начала года по итогам каждого месяца возникает излишнее удержание, переплата НДФЛ в бюджет, т.е. долг налогового агента перед работником (по зарплате).

В соответствии со ст. 231 НК РФ излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплателыциком соответствующего заявления. Кроме этого в соответствии со ст. 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки либо возврату налогоплательщику.

Так как налоговый период по НДФЛ равен году, то ОАО, как налоговый агент, обязан пересчитать НДФЛ с начала года работнику и вернуть излишне удержанные суммы налога.

При этом возврат налога производится налоговым агентом за счет налога НДФЛ, подлежащего перечислению в бюджет в текущем периоде.

На основании вышеизложенного просим Вас подтвердить или опровергнуть позицию ОАО по применению НК РФ по вопросу предоставления налоговым агентом имущественного налогового вычета.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ОАО от 24.11.2006 N 10244 по вопросу предоставления налоговым агентом имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) сообщает следующее.

Из письма следует, что работник в октябре 2006 года обратился с заявлением о предоставлении ему имущественного налогового вычета за 2006 год. При этом он предъявил в бухгалтерию организации Уведомление о праве на имущественный налоговый вычет, выданное налоговым органом по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 07.12.2004 N САЭ-3-04/147@.

Согласно пункту 3 статьи 220 Кодекса (в редакции Федерального закона от 20.08.2004 N 112-ФЗ) имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю - налоговому агенту при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом.

Статьей 231 Кодекса установлено, что излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога на доходы физических лиц подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления.

Таким образом, налоговый агент на основании письменного заявления налогоплательщика о предоставлении имущественного налогового вычета и Уведомления, выданного налоговым органом, предоставляет налогоплательщику имущественный налоговый вычет, начиная с доходов, полученных налогоплательщиком с 1 января года, в котором у налогоплательщика возникло право на указанный вычет.

Если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, указанной в Уведомлении, налогоплательщик имеет право на получение остатка имущественного налогового вычета за отчетный и последующие налоговые периоды на основании письменного заявления при подаче им налоговой декларации в налоговый орган либо у налогового агента на основании нового Уведомления за следующий налоговый период, полученного налогоплательщиком в налоговом органе, в порядке и на условиях, предусмотренных Кодексом.Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 13 февраля 2007 г. N 03-04-06-01/35

В ответ на: Не знаю, как работодатели это делают в условиях кризиса, но по закону положено.

Понятно, как это должно быть. Я имела ввиду, что некоторые работодатели ни зарплату не платят, ни отчисления НДФЛ не делают. Тогда человек и вычет получить не может по факту.
Но это не важно.

Судя по всему, сближение позиций Минфина и МНС произошло после разборок по проблеме определения "стартового" налогового периода, после увеличения вычета до 2-х миллионов с 1.01.2008 - практика пошла неоднородная в части инвесторов, потому и "устаканили":

В ответ на: ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 17 апреля 2009 г. N ММ-19-3/52

ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо об имущественном налоговом вычете по налогу на доходы физических лиц, предусмотренном статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в редакции Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ (далее - Закон), и сообщает следующее.

Кодексом в редакции Закона предусмотрено, что предельный размер имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья не может превышать 2 млн. рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Пунктом 6 статьи 9 Закона установлено, что новая редакция подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 года. При этом законодатель не конкретизировал, о каких правоотношениях идет речь.

В соответствии с положениями подпункта 5 пункта 1 статьи 32 Кодекса налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства о налогах и сборах.

Из письма Минфина России от 25.02.2009 N 03-04-07-01/45, адресованного Федеральной налоговой службе, следует, что с учетом важного социального значения нормы пункта 6 статьи 9 Закона налоговые органы должны исходить из понимания, что налогоплательщик может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере, не превышающем 2 млн. рублей, в случае, если право на такой вычет возникло начиная с 1 января 2008 года.

В этой связи Федеральная налоговая служба письмом от 31.03.2009 N ШС-22-3/238@ (далее - Письмо), согласованным с Департаментом налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России, довела до управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации общий порядок применения упомянутой нормы Кодекса в редакции Закона.

В Письме сообщается, что право на получение вычета в размере до 2 млн. рублей возникает в налоговом периоде, в котором соблюдены все условия, определенные положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по покупке, инвестированию или строительству жилого объекта.

Предельный размер такого вычета (1 млн. рублей или 2 млн. рублей), на который может претендовать налогоплательщик, определяется также исходя из момента возникновения права на указанный имущественный налоговый вычет.

Таким образом, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет в размере, не превышающем 2 млн. рублей, налогоплательщик представляет:

при строительстве или покупке жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, возникшее начиная с 1 января 2008 года (свидетельство о праве собственности или договор купли-продажи, прошедший государственную регистрацию в 2008 году);

при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них на основании договора купли-продажи - документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, возникшее начиная с 1 января 2008 года (договор купли-продажи, прошедший государственную регистрацию в 2008 году);

при приобретении прав на квартиру (доли в ней) в строящемся доме - договор долевого участия в строительстве (соинвестирования), заключенный в любом периоде, а также акт о передаче квартиры, доли (долей) в них налогоплательщику, оформленный после 1 января 2008 года.

При этом уменьшение налоговой базы на вышеуказанный имущественный налоговый вычет может производиться начиная с налогового периода, в котором возникло право на такой вычет.

М.П.МОКРЕЦОВ

http://www.consultant.ru/online/base/?req=doc;base=LAW;n=87076

В ответ на: Если Вы 1% заявите, то 1% и получите и в дальнейшем право на вычет потеряете! Вы в налоговую должны заявить, что от вычета по ДАННОЙ сделке отказываетесь на 100% в пользу супруга (супруги). Таким образом Вы свой вычет не используете. Не забывайте, что заявлений есть 2 вида 1) на предоставление вычета 2) на распределение долей. Если Вы 100% отнесли на супруга (супругу), то на предоставление вычета Вам лично Вы заявление не пишете, автоматически сохраняя за собой право использования его в дальнейшем!

Это в общем то правильная логика, но
если вы внимательно прочтете сообщение выше

В ответ на: По мнению чиновников, если одному из собственников имущественный вычет распределен по согласованию в размере 0%, тем не менее такой собственник свое право на вычет использовал

То именно поэтому и мусируется тема 1%/99%.
Т.е. происходит распределение долей в пропорции 1 к 99 но супруг который получил 1%, заявление о возврате не пишет, тем самым он хотя и высказал намерение получить 1% но правом своим не воспользовался ! И это легко доказывается !

Если же распределение прошло по схеме 100 к 0, то тут и возникает тема, что если кто-то захотел получить 0%, то пусть 0% и получает - типа отказывается. Хотя конечно это полный бред
Дальше на самом деле все зависит от того каким образом в Базе Данной налоговой проводятся эти операции. Грубо говоря когда ставится "галка" что вы воспользовались налоговым вычетом:
a) после того как конкретный СУПРУГ написал заявление о вычете
б) после того как подписано распределение:
б.1) ставится ли галка на обоих супругов, если они распределили 100 к 0
б.2) ставится ли галка на обоих супругов, если они распределили X к Y
в) галка ставится только после первой выплаты


ps.
Мне также интересен другой вопрос. Ссудный счет открыт как правило на одного из супругов. И оплату производит именно он - переводом на этот ссудный счет или внесением денег налом при предъявлении паспорта.

Каким образом налоговой необходимо доказывать, что оплату производило оба супруга.
Я слышал, что необходимо сразу вместе с заявлением принести в налоговую копию расписки (можно составить задним числом) о том, что "второму супругу" доверено вносить деньги на ссудный счет "первого супруга".

В ответ на: И оплату производит именно он - переводом на этот ссудный счет или внесением денег налом при предъявлении паспорта.

В Сбере, например, никакой паспорт не требуется - как "в окошке", так и при общении с банкоматом - внесение средств полностью обезличено...

Ребята, а кто-нибудь может выслать образец заявления на получение вычета (в связи с покупкой квартиры и по выплаченным процентам за кредит.). Должно быть 2 заявления?

Кто-нибудь вкурсе - могу ли я получить вычет по уплаченным процентам, не получая основной имущественный налоговый вычет 13% от 2 млн.?

А в чем смысл?

Видимо, либо оставить "на потом" имущественный вычет на другую квартиру, либо раньше пользовались вычетом при приобретении недвижки без привлечения кредита. ИМХО, не проканает в обоих случаях, ибо и там (основной долг), и там (проценты) - имущественный налоговый вычет, которым уже воспользовались...

Верно, чтобы оставить "на потом", потому что если его сейчас брать то я выберу далеко не 260 т.р. и даже не 130При оформлении следующей квартиры буду умнее.
Таки есть у кого-нибудь соображения по этому вопросу?

Оставьте все на потом или другую квартиру за нал будете покупать?

Подскажите, к кому и куда можно обратиться с хитрыми вопросами по имущественному вычету, по его наилучшему распределению? Не пойму как сделать выгоднее. Обращение в саму налоговую, судя по телефонным консультациям, не даст нужного результата.

Здесь и спрашивайте

Тогда ситуация: право собственности - конец 2009. Муж официально безработный с лета 2009. Разделить вычет в мою пользу 100% - получать мне ее лет 6, а хотелось бы в декрет в ближайшее.. Если не делить - возможно разве заявлять на вычет с безработного? Или расчитывая на последующее трудоустройство. Ведь при подаче заявления необходимо указать, в каких долях распределяется вычет? Было бы сказочно, если бы муж позже смог присоединиться к получению
Как выгоднее поступить в такой ситуации?
Спасибо!

После трудоустройства муж однозначно сможет присоединиться.

Добавлю, что можно заявить к возмещению налоги, уплаченные мужем за последние 3 года, т.е. когда он еще был трудоустроен, как и Ваши...

Автор,уточните, пжта, след. вопросы:

1) Собственность долевая или 100% на конкретного члена семьи?
2) На кого оформлен кредитный договор? Кем при выдачи кредита выступает второй супруг?

Взято из К+
------------------------------
"Финансовая газета", 2009, N 48

НОВОЕ В ГЛАВЕ 23 НК РФ

Право на получение имущественного налогового вычета в части сумм, направленных налогоплательщиком на уплату процентов по целевым займам (кредитам) возникает после фактической уплаты данных процентов. При этом целевой характер использования займа (кредита) должен быть документально подтвержден.
Здесь следует обратить внимание на то, что если в договоре, на основании которого осуществлено приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся жилом доме, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки, то в фактические расходы на приобретение такой квартиры включаются расходы на приобретение отделочных материалов, а также расходы на оплату работ, связанных с отделкой квартиры. В связи с этим суммы процентов, уплаченных по целевым кредитам (займам), полученным налогоплательщиками от российской организации или индивидуальных предпринимателей и направленным на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры, также относятся к расходам, в отношении которых налогоплательщикам предоставляется имущественный налоговый вычет. Данное дополнение также внесено Законом N 202-ФЗ в пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.
Вычет в сумме уплаченных процентов по целевым кредитам при покупке жилья в совместную и долевую собственность. Нередко жилой объект приобретается супругами за счет средств целевого кредита в общую совместную собственность. При этом супруги на основании заключенного ими кредитного договора являются солидарными заемщиками либо один из них выступил в качестве поручителя. В этом случае право на получение вычета в части сумм, направленных на погашение процентов по целевому кредиту, имеют оба супруга, даже если документы по уплате процентов банку были оформлены на одного из них. Данное право возникает у обоих супругов с момента государственной регистрации права общей долевой или общей совместной собственности на объект жилья в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Вот еще ответ Минфина

1. Собственность общая совместная.
2. Мы созаемщики, кредит в НОАИК оформлен на нас + 1чел. Собственники мы с мужем.

madmax: как это за 3 предыдущих года? Это бы решило проблему! Право возникло в 2009, "Заявить имущественный налоговый вычет можно только начиная с того года, в котором возникло право на такой вычет" (К+)

A.Ruslan: А на каком основании муж сможет присоединиться? Вот это-то и не могу понять. Заявляя сейчас на вычет за 2009, нужно писать заявление на распределение долей, так? тк муж безработный, дохода/налога нет. Прилагаю только свою 2ндфл. Или есть смысл прилагать еще и 2ндфл мужа за янв-июль 2009, тогда что?

Благодарю за участие

В ответ на: madmax: как это за 3 предыдущих года? Это бы решило проблему! Право возникло в 2009, "Заявить имущественный налоговый вычет можно только начиная с того года, в котором возникло право на такой вычет" (К+)

Да, ситуация несколько поменялась за последнее время (плотно изучал вопрос полтора года назад) благодаря разъясняющим письмам МинФина - ранее налоговые принимали к возврату декларации за те периоды, когда возникли правоотношения (т.е. заключены договор инвестирования или ипотечный, например) и понесены расходы по ним - да и сейчас, как показывает практика на форумах, такое встречается. Однако сейчас, повторюсь, налоговые отказывают в приеме документов за периоды до возникновения права собственности, однако по суду некоторым удается отстоять... Сейчас смотрю практику по таким случаям...

В ответ на: А на каком основании муж сможет присоединиться?

Когда у мужа появится доход, тогда и появится право на получение имущественного налогового вычета

"Если имущество приобретено в общую совместную собственность, размер вычета также распределяется, но уже в согласованных собственниками размерах и в соответствии с их письменным заявлением (абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом, заявление о распределении вычета представляется в налоговый орган один раз при первоначальном обращении за получением вычета одного из совладельцев. Решение налогового органа о предоставлении вычета также выносится однократно и впоследствии не корректируется (Письмо ФНС России от 15.10.2009 N 3-5-04/1542)." (К+).
Муж сможет присоединиться если заявить его долю, Вы об этом? Оговаривать распределение придется в любом случае! В том и вопрос - какие доли заявить выгоднее?
Похоже, выгоднее не торопиться и ждать разрешения ситуации в одну из крайностей - с моря погоды... Только вот за инфляцию обидно.

Почему платят налоговой за всякие декларации и т. п. которые сам заполняешь???
Мол они проверяют и т. д....это денег стоит.
А то что человек пришёл в налоговую это для налоговой обходится бесплатно
и расходы на транспорт и т. д. они не оплачивают!
Что за бес предел и неравенство????

В ответ на: Почему платят налоговой за всякие декларации и т. п. которые сам заполняешь???
Мол они проверяют и т. д....это денег стоит.
А то что человек пришёл в налоговую это для налоговой обходится бесплатно
и расходы на транспорт и т. д. они не оплачивают!
Что за бес предел и неравенство????

а кто за них платит налоговой? Я лично сколько раз не подавал - ничего не оплачивал.

Платят не за то, что подают, а за услугу заполнения декларации, и не налоговой, а конкретному ООО, ИП или кто там сидит и забивает ваши данные в программу, печатает на бумаге.

Дома сижу сам всё на компе забиваю и отпечатываю....
ничего с них не прошу кроме того чтоб отстали.
Деньги берут везде в любой гос структуре.
чего там говорить если устраиваясь на работу
приходится платить за медкомиссию.
только тут парадокс, человек ищет работу чтоб
заиметь денег, но как он может платить не заимев ещё работы?
Полнейший бред

30 лет живу никогда не встречал чтоб гос орган не просил денег.
Даже при переезде в военкомате пришлось платить за конверты
и марки чтоб переслать мои документы заказным письмом.

В ответ на: чего там говорить если устраиваясь на работу
приходится платить за медкомиссию

Данные расходы должен оплачивать работодатель
Как вариант возможна схема, что оплачивает кандидат, а работодатель потом ему возмещает (если нет прямого договора с ЛПУ).

В ответ на:

В ответ на: чего там говорить если устраиваясь на работу
приходится платить за медкомиссию

Данные расходы должен оплачивать работодатель
Как вариант возможна схема, что оплачивает кандидат, а работодатель потом ему возмещает (если нет прямого договора с ЛПУ).

Наверно Вы хотели наоборот сказать....

Что наоборот? Я прохожу профмедосмотры за счет работодателя, потому что это его прямая обязанность, обусловленная законодательством об охране труда
Единственное, за что я платила сама - это 1 раз за справки из псих- и накрдиспансера, и то потом мне по чекам эти деньги работодатель вернул.
Хотя конечно, устраиваясь каким-нибудь продавцом в киоске сложно, наверное, рассчитывать на то, что работодатель законопослушным окажется...

В ответ на: Что наоборот? Я прохожу профмедосмотры за счет работодателя, потому что это его прямая обязанность, обусловленная законодательством об охране труда
Единственное, за что я платила сама - это 1 раз за справки из псих- и накрдиспансера, и то потом мне по чекам эти деньги работодатель вернул.
Хотя конечно, устраиваясь каким-нибудь продавцом в киоске сложно, наверное, рассчитывать на то, что работодатель законопослушным окажется...

Оплачивает....но самый первый раз всё за свой счёт.

Подниму тему..т.к. есть вопрос.
Купила квартиру с помощью ипотеки.
В этом году второй раз подала в налоговую на имущественный вычет, получать полную сумму имущественного вычета ещё года 4.
Вопрос: можно ли подать на вычет по процентам по ипотеке сейчас, чтобы получить 13% от фактически уплаченных процентов за 1,5 года выплат? Или этот вычет можно получить только после того, как государство выплатит мне весь имущественный налог?

Справку с Банка о выплаченных процентах можно и нужно подавать уже с первого раза,как вы подали документы на налоговоый вычет,в декларазии всё это учитывается. Вообще если декларацию заполняете платно,вас должы были предупредить.Так,что при подаче в следующий раз на налоговый вычет возьмите справку за весь периуд!!! Я вычет получила почти за 2 раза,остатки остались на 3й раз+% вошли. Щас коплю % за 3 года и подам за 3 года сразу!У нас с мужем на двоих (65/35%).По размеру ЗП распредилили проценты,что бы быстрее получить налоговый вычет!

Справку из банка по уплаченным % по ипотеке я брала за отчетный период два раза, (т.е. сначала за 14 год, и потом за 14+15 год), и подавала вместе с 3 НДФЛ и пакетом документов на имущественный вычет. В 3 НДФЛ (заполняла сама) эта сумма процентов по ипотеке за 14 и за 15 год указывалась с переносом на следующий отчетный период и не выплачивались по ней эти 13%. А выплатили сумму только имущественного вычета, т.о. сумма уплаченных % по ипотеке у меня скопилась уже за 2 года. Меня интересует, когда я могу 13% по уплаченным процентам получить, только после того, как я получу весь имущественный вычет или их можно параллельно получить?
У нас просто спор на работе зашёл, один утверждает, что можно сразу получить и имущественный вычет (даже если его получать ещё несколько лет), и 13% вернуть по уплаченным ипотечным процентам. Второй говорит, что 13% по уплаченным ипотечным процентам смогу получить, только после того, как весь имущественный получу.

Скорее всего 13% по уплаченным ипотечным процентам ,вы получите,после того,как получите весь имущественный вычет. Всё равно вам сумму больше чем вы заработали НДФЛ в год не могут выплатить.

Вы декларацию в программе заполняете?
Программа ставит первоочередно имущественный вычет, потом проценты.
Вручную можно изменить очередность.
Вы легко можете заявить сначала проценты. Говорю уверенно, поскольку делаю так сама и еще двоим друзьям.

А в чем смысл получать сначала %? Сумма выплаты же в любом случае в размере выплаченного налога.

Если я сейчас оформлю ипотеку, могу ли я получить вычет за %, при условии, что имущественный вычет я уже получил несколько лет назад за покупку без ипотеки?

Скорее всего, нет.
Можете только в том случае, если свой вычет получали до введения в действие ч.2 НК РФ (2001 год).
Тогда и проценты можно, и вычет ещё раз.