НГС.Форум /Бизнес / Бухгалтерам и юристам /

Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для налоговой?

Печать RSS Деревом

SniperKitten
вредитель
Сообщений: 5356
22.06.13 16:33
Добрый день!

Такая ситуация: сайт нам делало частное лицо (обычное физ. лицо никаких фирм у него нет). Нам нужно отразить данные затраты для налоговой в статье расходы. Форма налогообложения у нас = УСНО. Посоветуйте какие нужны документы?

Мои варианты:
- договор?
- расписка?

Если я права, подскажите шаблоны)))

Спасибо)))
make the better world shoot by shoot
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
finik963
activist
Сообщений: 194
22.06.13 17:51Ответ на сообщение Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для налоговой? пользователя SniperKitten
Договор, акт выполненных работ.
Образец договора здесь.

http://www.dogovors.info/6/6027.html
Оплата по расходному ордеру из кассы либо через банк по ПП.
Вы какую расписку имеете ввиду?
Да, с суммы договора удерживаете НДФЛ, и накручиваете страховые в ПФ, ФОМС.
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
SniperKitten
вредитель
Сообщений: 5356
23.06.13 00:07Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя finik963
Расписка в том, что деньги получил.

Проблемма такая, у фирмы нет кассы. И когда сайт делали не быои расчетного счета. Сейчас есть расчетный счет в банке.
Может так тогда:
- договор о оказание услуг;
- акт о том что услуги выполнены;
- расчетка о том, что деньги с р/с переведны на карту исполнителя.

так пойдет?
make the better world shoot by shoot
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
23.06.13 00:29Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя SniperKitten
У фирмы не может не быть кассы.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
finik963
activist
Сообщений: 194
23.06.13 09:53Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя SniperKitten
Ст 346.11 п. 4 НК
" Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, сохраняются действующие порядок ведения кассовых операций .........."
Если переводили с расчетного счета, то ПП есть. Расчетка, что такое?
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
nilcky
experienced
Сообщений: 597
23.06.13 12:16Ответ на сообщение Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для налоговой? пользователя SniperKitten
а типа оформить совместителем на месяц не вариант?
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
23.06.13 12:27Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя nilcky
А зачем? По ГПХ налоги на 2.9% минимум ниже.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
finik963
activist
Сообщений: 194
23.06.13 12:30Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя nilcky
А зачем? Совместитель тот же наёмный сотрудник.
Вводить в штатное новую должность, приказы приём и увольнение, платить ФСС и травматизм, коменсация за неиспользованный отпуск при увольнении и прочее
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Glok
junior
Сообщений: 10
25.06.13 18:28Ответ на сообщение Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для налоговой? пользователя SniperKitten
1. См.п.п.20 п.1 ст.346.16 НК РФ
2.
Показать скрытый текст
Письмо Минфина России от 08.08.12 № 03-03-06/1/390
«Об учете расходов на оказание услуг по продвижению сайтов в сети Интернет»
Вопрос: Со сторонними организациями и физлицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, организация заключает договоры на оказание услуг по продвижению сайтов в сети Интернет, оптимизации сайтов для поисковых систем, выведению сайтов на высокие позиции в поисковых системах (топ-10), правильному оформлению и настройке сайтов для верной индексации поисковыми системами. Это необходимо для привлечения новых клиентов, увеличения числа продаж и развития бизнеса.
Относятся ли данные расходы к расходам на рекламные мероприятия через информационно-телекоммуникационные системы на основании п. 4 ст. 264 НК РФ? Если нет, то на основании какой нормы НК РФ учитываются данные расходы?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо и сообщает следующее.
В соответствии с п. 1 ст. 3 Федерального закона от 13.03.2006 N 38−ФЗ «О рекламе» рекламой признается информация, распространенная любым способом, в любой форме и с использованием любых средств, адресованная неопределенному кругу лиц и направленная на привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке.
В соответствии с п. 1 ст. 252 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
Обоснованность расходов, учитываемых при расчете налоговой базы, должна оцениваться с учетом обстоятельств, свидетельствующих о намерениях налогоплательщика получить экономический эффект в результате реальной предпринимательской или иной экономической деятельности.
Подпунктом 28 п. 1 ст. 264 Кодекса установлено, что к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках, с учетом положений п. 4 ст. 264 Кодекса.
Согласно п. 4 ст. 264 Кодекса к расходам организации на рекламу для целей налогообложения прибыли относятся в том числе расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации и телекоммуникационные сети.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.Разгулин
Скрыть текст
/п. 9/

3. Договор , думаю должен быть на создание произведения . Вы же наверное заказали изображение , сочетание элементов и т.п.?
Состав доков:
- договор с автором,
- Отчет (распечтанные изображения, электронный носитель для вас),
- Акт приема-передачи,
- документы об оплате.
Исправлено пользователем Naaatta (25.06.13 18:34)
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
SniperKitten
вредитель
Сообщений: 5356
25.06.13 20:33Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя Naaatta
нет у нас кассы

вот расчетный счет открыли не давно....

про кассу никто не говорил((((....все деньги будут проходить через расчетный счет
make the better world shoot by shoot
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
SniperKitten
вредитель
Сообщений: 5356
25.06.13 20:34Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя finik963
ну "бумажка" где указано, что деньги ушли с такого то счета и перешли на такой то счет
make the better world shoot by shoot
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
SniperKitten
вредитель
Сообщений: 5356
25.06.13 21:08Ответ на сообщение Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для налоговой? пользователя Glok
В ответ на: Договор , думаю должен быть на создание произведения . Вы же наверное заказали изображение , сочетание элементов и т.п.?
Состав доков:
- договор с автором,
- Отчет (распечтанные изображения, электронный носитель для вас),
- Акт приема-передачи,
- документы об оплате.
он создавал сайт..у то есть структуру...наполнение и дизайн сайта уже делали сами)) (сама я)

- договор с ним на создание сайта я поняла;
- отчет это как? сайт распечатать? или структуру?
- акт понятно;
- документ об оплате? выписка о движение денежных средств пойдет? или расписка в получении средств?
make the better world shoot by shoot
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Glok
junior
Сообщений: 10
25.06.13 21:25Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя SniperKitten
1. Подумал, напишите ему техзадание на создание сайта: http://www.antula.ru/tz-examples_1.htm
2. Договор на создание сайта http://www.antula.ru/dogovor.htm
3. В акте просто сошлетесь на Техзадание. Образцы http://www.antula.ru/sait-take.htm
4. По оплате расходов: если наличные, то расходник. Если безнал , то платежка.
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
25.06.13 21:33Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя SniperKitten
В ответ на: нет у нас кассы
Сняли\положили деньги с р\с - получилась касса. А кто то должен был говорить?
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
25.06.13 21:35Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя SniperKitten
Расходы при УСН принимаются после их фактической оплаты.
Расходом будет начисление по договору ГПХ, оплатой - списание с расчетного счета. Движения по расчетному счету подтверждаются выпиской банка.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Ловкий парень
Томас
Сообщений: 9670
26.06.13 07:43Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя Naaatta
А сколько сейчас беспроцентно наличить можно по такой схемы чтоб в глаза не бросалось? Типа снял со счета чтобы оплатить что-либо, нарисовал документик.

P.S.: А фрилансер же в черную взял, стало быть налогов платить не будет, налоговая скажет куда деньги дели, вы покажете пальцем на фрилансера, он начнет отказываться и кто-то из вас встрянет.
В России две беды,
и одна беда ремонтирует другую......
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
26.06.13 09:24Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя Ловкий парень
В ответ на: он начнет отказываться и кто-то из вас встрянет.
Вы на взносы и неисполнение обязанностей налогового агента, он на НДФЛ.
Остальное как повезет.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Ловкий парень
Томас
Сообщений: 9670
26.06.13 10:08Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя Naaatta
Не знаю как сейчас но мне в свое время бухгалтер советовала по возможности избегать подобного рода сделок когда юрлицо платит налом физлицу. Или платишь налом, не относящимся к предприятию или ищешь человека с ООО-хой, которая дает все документы. А иначе шансы что придется доказывать что ты не верблюд возрастают.
В России две беды,
и одна беда ремонтирует другую......
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
IVMIVM
guru
Сообщений: 5336
26.06.13 11:36Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя Ловкий парень
В чём проблема всё нормально оформить и сделать необходимые отчисления? Тогда к вам уж точно претензий не будет ни у налоговой, ни у фондов.
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Ловкий парень
Томас
Сообщений: 9670
26.06.13 13:19Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя IVMIVM
Аффтара надо спрашивать. Я вот как-то не представляю физического лица, которое не имеет своего юрлица и при этом планирует платить налоги с денег которые дали налом. Так же как и зачем юрику связываться с каким-то там фрилансером без юрлица когда есть много нормальных юридически оформленных фирм которые и сделают нормально и документы дадут и не исчезнут в тень к моменту наступления проверок.
В России две беды,
и одна беда ремонтирует другую......
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
IVMIVM
guru
Сообщений: 5336
26.06.13 13:34Ответ на сообщение Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для налоговой? пользователя Ловкий парень
Зачем? Вот вам пример: садоводческое некоммерческое товарищество нанимает гражданина, например, чтобы тот покрасил ворота. Или ещё какую-нибудь разовую работу. Маляра в штате нет, что, искать какое-то юрлицо, чтобы оформить работу, которая займёт от силы два часа? Нашли быстро адекватного садовода, шаблон договора давно есть. Цену обговорили, договор подписали. Ворота покрашены -- акт -- выдача денег по РКО -- перечисление налогов и взносов. И, что немаловажно для СНТ, будет в итоге дешевле.

И подобных разовых работ в СНТ много. Вводить соответствующие должности -- разорительно для членов, поэтому в штате только необходимый минимум.
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
26.06.13 13:35Ответ на сообщение Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для налоговой? пользователя Ловкий парень
За тем, что исполнитель ищется под нужды заказчика и отбрасывать физика нет причины, тем более законодательно это не запрещено.

В ответ на: Я вот как-то не представляю физического лица, которое не имеет своего юрлица и при этом планирует платить налоги с денег которые дали налом
Физлицо, которое не ИП, и не может заплатить само налоги, налоги за него платит заказчик.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
26.06.13 13:36Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя IVMIVM
Ну так это же надо налоги платить..... А то, что ОООшка уже заложила эти налоги в свою цену услуги никто и не подумал.....
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
luta2010
activist
Сообщений: 199
26.06.13 14:04Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя SniperKitten
В ответ на: нет у нас кассы
а как вы зарплату работникам выплачиваете?

Вам тут всё правильно подсказали:

Договор (в договоре всё опишете, что заказали сделать, хорошо бы в приложении что-то типа тех.задания), акт выполненных работ (прилижите к акту фото главной страницы сайта, и чтобы адрес виден был - чтоб всё наглядно, и на этой странице должно упоминаться название вашей организации как подтверждение, что сайт был заказан для нужд организации).

Оплата по расходному ордеру из кассы или через банк по ПП .

С суммы договора удерживаете НДФЛ, и накручиваете страховые в ПФ, ФОМС.

Не забудьте у физ.лица запросить пенсионную карточку с номером СНИЛС, иначе потом не сможете отчет по персонифицированому учету сдать, ну и паспорные данные, естественно.
Боишься – не делай, делая – не бойся... © Чингизхан
Исправлено пользователем luta2010 (26.06.13 14:16)
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
IVMIVM
guru
Сообщений: 5336
26.06.13 22:13Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя Naaatta
Надо. Но я предпочитаю жить честно, хоть это выходит и дорого (работника не интересует, сколько я за него заплачу в фонды, ему важно только то, сколько я ему выдам на руки), плюс дополнительная работа бухгалтеру. Зато ни один член СНТ не сможет упрекнуть меня в чём-либо. К тому же, в отличие от других юрлиц, у СНТ есть ревизионная комиссия, которая при выявлении чего-либо нехоршего доложит общему собранию членов.

В ответ на: А то, что ОООшка уже заложила эти налоги в свою цену услуги никто и не подумал.....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
БАРБИдонская
veteran
Сообщений: 1156
28.06.13 15:42Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя Naaatta
В ответ на: У фирмы не может не быть кассы.
у моей ОООшки все расчеты через банк, з/пл перечисляется на карточку. В таком случае тоже " не может не быть"?
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
28.06.13 15:49Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя БАРБИдонская
У вас нет операций по кассе, а не кассы.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
БАРБИдонская
veteran
Сообщений: 1156
30.06.13 13:56Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя Naaatta
Ну, да - нет операций. Зачем тогда касса? Где-то есть такое обязательство?
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
30.06.13 14:04Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя БАРБИдонская
Видимо надо уточнять термины.
Что по вашему касса?
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
БАРБИдонская
veteran
Сообщений: 1156
01.07.13 10:35Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя Naaatta
Видимо, я тоже уже подумала, что Вы под словом "касса" имеете в виду некое понятие, обобщяющее кассовый аппарат и бухгалтерский счет "Касса". Я имею в виду кассовый аппарат
В любом случае, я уже все поняла)))
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям
Naaatta
Рыжик.....
Сообщений: 35853
01.07.13 11:04Ответ на сообщение Re: Сайт делал фрилансер. Какие документы отразят затраты для... пользователя БАРБИдонская
Понятия касса и кассовый аппарат разные. И смешивать их в кучу, в тем более заменять одно другим неправильно.
Перевожу налоговый кодекс с русского на русский.........
Много денег это когда в них можно книги прятать....
КопироватьСсылка
Рассказать друзьям

НГС.Форум /Бизнес / Бухгалтерам и юристам /

Перейти в форум

открыть в новом окне

Модераторы: