Погода: −23 °C
09.12−31...−26небольшая облачность, без осадков
10.12−27...−19ясная погода, без осадков
НГС.Форум /Бизнес / Бухгалтерам и юристам /

Непонятка с налоговым учетом в 1С бухгалтерии 8.2

ПечатьRSSДеревом

  • Проблема отражена в приложенной табличке -
    в декабре 11 года поставили на учет спецодежду, в октябре 12 передали в эксплуатацию,
    закрываем октябрь, по налоговому учету сразу возникла временная разница в сумме 650руб.
    и возникли "Отложенные налоговые обязательства" по этой позиции в сумме 130руб. и так еще по куче позиций:хммм:
    Есть у кого нибудь идеи, в чем проблема ? или я упустил изменения в НК в 2012 году ?
    как исправить сию проблему ??

    Мужчины интересуются только теми женщинами, которым они интересны...

  • Ответ на сообщение Непонятка с налоговым учетом в 1С бухгалтерии 8.2 пользователя Vovasa

    п.п. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ - К материальным расходам, в частности, относятся следующие затраты налогоплательщика: на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов, лабораторного оборудования, спецодежды и других средств индивидуальной и коллективной защиты, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и другого имущества, не являющихся амортизируемым имуществом. Стоимость такого имущества включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию;

    При расчете налога на прибыль затраты на приобретение спецодежды и средств защиты списываются единовременно как материальные расходы (пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ), в связи с этим между учетом и налогообложением спецодежды возникают разницы. НК РФ не предусмотрено равномерное списание спецодежды, включаемой в состав материальных затрат. Разница будет являться налогооблагаемой (расходы БУ меньше расходов НУ), в учете начисляется отложенное налоговое обязательство (ОНО). Погашено ОНО будет, когда полностью спишется стоимость спецодежды и средств защиты на себестоимость услуг отчетного периода (п. п. 15, 18 ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций").
    То есть все верно - в бух учете сразу списываем. в налоговом учет - по мере ввода в эксплуатацию. т.е. если срок службы спецодежды год, то через год ваши разницы спишутся

    Исправлено пользователем Зеленая_купюра (31.01.13 21:39)

Записей на странице:

НГС.Форум /Бизнес / Бухгалтерам и юристам /
Перейти в форум

Модераторы:
Наверх
Знакомства в Новосибирске
Погода в Новосибирске
Пробки в Новосибирске
Форумы в Новосибирске
Телепрограмма в Новосибирске
Афиша в Новосибирске
Гороскоп
Курсы валют в Новосибирске
Туризм в Новосибирске
Промокоды в Новосибирске
SHKULEV HOLDING
Подробности...
Сетевое издание «НГС.НОВОСТИ» (18+)
Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77—84683
Учредитель: Общество с ограниченной ответственностью «ИНТЕРНЕТ ТЕХНОЛОГИИ»
Главный редактор: Громкова Елена Александровна
Адрес редакции: 630099, Россия, Новосибирск, ул. Ленина, д. 12, 6 этаж, телефон 8 (383) 212-52-52, 8 (923) 157-00-00 (круглосуточно)
Электронный адрес редакции: ngs@shkulev.ru
Контактные данные для Роскомнадзора и государственных органов: juristnsk@shkulev.ru
Техподдержка: help@shkulev.ru, 8 (800) 200-03-83 (доб.3)
Связаться с отделом продаж: 8 (383) 212-52-52, 8 (800) 200-03-83 (звонок с сотового бесплатный), reklamangs@shkulev.ru
Публикации с пометкой «На правах рекламы», «Партнёрский проект», «Новости телекома», «Открытая трибуна», «Выборы-2019» и «Выборы-2020» оплачены рекламодателем. Редакция сайта не несет ответственности за достоверность информации, содержащейся в рекламных объявлениях.

Информация об ограничениях

Политика использования cookies
Политика конфиденциальности и обработки персональных данных и правила использования сайта